库存现金的管理 现金是指存于企业、用于日常零星开支的现钞, 是流动性最强的一种货币性资产,可以随时用其购 买所需物资,支付有关费用,也可以随时存入银行。 狭义的概念是指企业的库存现金;广义的现金 是指除了库存现金外,还包括银行存款和其他符合 现金定义的票证。 本章现金的概念是指狭义的现金,即库存现金, 包括人民币现金和外币现金。 《中华人民共和国现金管理暂行条例》(g98)一 、 库存现金的管理 现金是指存于企业、用于日常零星开支的现钞， 是流动性最强的一种货币性资产，可以随时用其购 买所需物资，支付有关费用，也可以随时存入银行。 狭义的概念是指企业的库存现金；广义的现金 是指除了库存现金外，还包括银行存款和其他符合 现金定义的票证。 本章现金的概念是指狭义的现金，即库存现金， 包括人民币现金和外币现金。 《中华人民共和国现金管理暂行条例》（1988）