日期发票号码 摘要 金额 项目金额 净值 1/28/X1 415 办公用品 319.47 319.47 付款报告 出票人 例4-3是一张由商业调查公司开出的支票。支票分两部分:持票本身和付款报告,即一个可选择的 附件,目的是告知收款人其付款原因。出票人(商业调查公司)保留了支票的复印件,以便在支票登记 簿中记录(现金付款日记账)。请注意商业调查公司的内部控制制度要求两名主管在支票上签名。 银行对账单:银行每月都会给他们的存款人寄银行对账单。对账单显示了期初余额与期末余额,并 将由银行经手的交易列示出来。对账单中有付款人的匿存支票,即银行已代表存款人支付但存款人未入 账的支票。银行对账单还列示了客户存款和其他账户金额的变动。存款按日期顺序,支票按逻辑顺序 (一般是按支票号)和付款日期的顺序 例4-4是商业调查公司是20X1年1月31日截止的银行对账单。一些银行在每月的一号发出一部分 银行对账单,在二号发出另一部分,等等。这一空档减轻了银行在一个时间内发出所有银行对账单的压 力。大多数像商业调查公司一样的公司在每月的月底收到他们的银行对账单 资金过户电子系统(ErT)是依赖于电子通讯(而非纸张文件)转移现金的系统。如今越来越多的企业 依赖于EFT来进行重复的现金交易。比起发行上百份的工资单公司通过EFT发工资要便宜得多。此外 许多人通过提前和银行安排而支付抵押、租赁款和保费,而无需为这些支付再填写支票。银行对账单列 示了所有经由EFT而产生的现金收付 例4-4:银行对账单 海湾地区国家银行 SOUTH PALO ALTO #136 P 0. VOX 22985 PALO ALTO, CA 94306 商业调查公司 账号136-213733 3814 Glenwood Park Palo alto, CA 94306 截止日01/31/X1 期初余额 存款总数 取款总数 手续费 期末余额 6,56.124,352.64 4,963.0014.25 5,931.51 经常账户交易 存入 日期 金额 01/04 1,000.00 存款 01/04 112.00 存款 01/08 194.60 EFT租金收入 01/17 904.03 银行托收 01/26 2,114.00 利息收入 01/31 手续费 日期 金额日期 发票号码 摘要 金额 减项 净值 项目 金额 1/28/X1 415 办公用品 $319.47 $319.47 付款报告 出票人 例 4-3 是一张由商业调查公司开出的支票。支票分两部分：持票本身和付款报告，即一个可选择的 附件，目的是告知收款人其付款原因。出票人（商业调查公司）保留了支票的复印件，以便在支票登记 簿中记录（现金付款日记账）。请注意商业调查公司的内部控制制度要求两名主管在支票上签名。 银行对账单：银行每月都会给他们的存款人寄银行对账单。对账单显示了期初余额与期末余额，并 将由银行经手的交易列示出来。对账单中有付款人的匿存支票，即银行已代表存款人支付但存款人未入 账的支票。银行对账单还列示了客户存款和其他账户金额的变动。存款按日期顺序，支票按逻辑顺序 （一般是按支票号）和付款日期的顺序。 例 4-4 是商业调查公司是 20X1 年 1 月 31 日截止的银行对账单。一些银行在每月的一号发出一部分 银行对账单，在二号发出另一部分，等等。这一空档减轻了银行在一个时间内发出所有银行对账单的压 力。大多数像商业调查公司一样的公司在每月的月底收到他们的银行对账单。 资金过户电子系统(EFT)是依赖于电子通讯（而非纸张文件）转移现金的系统。如今越来越多的企业 依赖于 EFT 来进行重复的现金交易。比起发行上百份的工资单,公司通过 EFT 发工资要便宜得多。此外， 许多人通过提前和银行安排而支付抵押、租赁款和保费，而无需为这些支付再填写支票。银行对账单列 示了所有经由 EFT 而产生的现金收付。 例 4-4：银行对账单 海 湾 地 区 国 家 银 行 S OUTH P ALO A LTO # 136 P .O.VOX 2 2985 P ALO A LTO, C A 9 4306 商业调查公司 账号 136-213733 3814 Glenwood Parkway Palo Alto, CA 94306 截止日 01/31/X1 期初余额 存款总数 取款总数 手续费 期末余额 6,556.12 4,352.64 4,963.00 14.25 5,931.51 ------------------------------------经常账户交易--------------------------------- 存入 日期 金额 存款 01/04 1,000.00 存款 01/04 112.00 存款 01/08 194.60 EFT 租金收入 01/17 904.03 银行托收 01/26 2,114.00 利息收入 01/31 28.01 手续费 日期 金额