营运资本 。广义：流动资金，即投放在流动资产上 的资金，包括现金、短期投资、应收账 款、存货、预付款等。 狭义：流动资金一流动负债 第五章营运资本管理 第五章营运资本管理 营运资本 ⚫ 广义：流动资金，即投放在流动资产上 的资金，包括现金、短期投资、应收账 款、存货、预付款等。 ⚫ 狭义：流动资金－流动负债