A.企业违反销售协议被采购方索取的罚款 B.税务机关征收的税收滞纳金 C.直接向某山区小学捐赠的支出 D.计提的固定资产减值准备 2.企业下列项目的所得免征企业所得税() A.中药材的种植B.林木的培育和种植 C.香料作物的种植D.海水养殖 3.企业申报的广告费支出应具备以下条件() A.已支付费用 B.通过一定媒体传播 C.通过工商部门批准的专门机构制作 D.取得相应的发票 4.下列各项中,不属于企业所得税工资、薪金支出范围的有() A.为在建工程人员支付的工资 B.为雇员年终加薪的支出 C.为雇员交纳社会保险的支出 D.为雇员职务津贴的支出 5.下列固定资产不得计算折扣扣除的是() A.单独估价作为固定资产入账的土地 B.以经营方式租出的固定资产 C.以融资方式租入的固定资产 D.以足额提取折旧仍继续使用的固定资产 四、判断 1.企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,形成无形资产的,按照无形资产成本的150% 摊销。() 2.企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得,从项目取得第一笔生产经营收入所属 纳税年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。() 3.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机 构之间支付的利息,可以扣除。() 4.在计算应纳税所得额时,职工福利费、工会经费、职工教育经费不超过规定比例的准予扣除,超过部分 准予在以后纳税年度结转扣除。() 5.通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的生产性生物资产,以该资产的公允价值和 支付的相关税费为计税基础。() 五、简述 1.简述企业所得税的所得来源地是如何确定的 2.简述企业所得税税法中的税率。 3.简述企业所得税的免税收入包括哪些?8 A．企业违反销售协议被采购方索取的罚款 B．税务机关征收的税收滞纳金 C．直接向某山区小学捐赠的支出 D．计提的固定资产减值准备 2.企业下列项目的所得免征企业所得税（ ） A．中药材的种植 B．林木的培育和种植 C．香料作物的种植 D．海水养殖 3.企业申报的广告费支出应具备以下条件（ ） A．已支付费用 B．通过一定媒体传播 C．通过工商部门批准的专门机构制作 D．取得相应的发票 4.下列各项中，不属于企业所得税工资、薪金支出范围的有（ ） A．为在建工程人员支付的工资 B．为雇员年终加薪的支出 C．为雇员交纳社会保险的支出 D．为雇员职务津贴的支出 5.下列固定资产不得计算折扣扣除的是（ ） A．单独估价作为固定资产入账的土地 B．以经营方式租出的固定资产 C．以融资方式租入的固定资产 D．以足额提取折旧仍继续使用的固定资产 四、判断 1.企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，形成无形资产的，按照无形资产成本的150% 摊销。（ ） 2.企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，从项目取得第一笔生产经营收入所属 纳税年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。（ ） 3.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机 构之间支付的利息，可以扣除。（ ） 4.在计算应纳税所得额时，职工福利费、工会经费、职工教育经费不超过规定比例的准予扣除，超过部分， 准予在以后纳税年度结转扣除。（ ） 5.通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的生产性生物资产，以该资产的公允价值和 支付的相关税费为计税基础。（ ） 五、简述 1.简述企业所得税的所得来源地是如何确定的。 2.简述企业所得税税法中的税率。 3.简述企业所得税的免税收入包括哪些？