4)“银行存款余额调节表”的编制方法 企业 企业已收 银行末收 银行已收 银行已付 银行存款日记账 企业末收 企业存款(对账单 企业未付 月初余额〔略 月初余额〔略 1)6000 2)60000 4)34000 3)40000 本月合计(略〕本月合计〔略:企业已付 本月合计(略本月合计〔略 末余额168000 银行未付 月末余额22000 银行有款余额调节表 项 金额 企业银行存款日记账余縝16800银行对账单余额 228000 加:银行已收企业末收k3)40000加:企业已收银行未收(1)600 减:银行已付企业未付4)34000减:企业已付银行未付(2)6000 调节后的有款余额 174000调节后的存款余额 174000 ※该调节表不能作为调整“银行存款日记账”记录的依据 ※调节后的存款余额是企业可以动用银行存款的最高额度4）“银行存款余额调节表”的编制方法