系统,各模块什么人有权访问,什么人有权输入数据,什么人有权审核、记账等,这就需要 设置系统使用人员和各人员的权限范围。 我们知道,在手工会计信息系统中,将会计工作划分为若干职能不同的岗位,通过岗 位责任制的方式授权和控权,一方面使不同职能岗位可以相互核对,相互制约,从而形成内 部牵制制度;另一方面使每一个职能岗位仅完成会计工作中某些部分工作,达到对不相容的 职务加以分离的目的。在电算化条件下,由于经济业务的记录、存贮和处理,集中由计算机 完成,各职能岗位的划分发生了很大的变化,不相容职务的内涵也发生了变化。例如,在手 工系统中的账证核对、账账核对等控制,在电算化条件下只要计算机程序设计正确,就能自 动得到保证。在电算化系统也引入了手工系统中没有的一些控制(如对系统使用人员进入系 统的控制),这就要求系统通过授权和控权,只有授予了一定权限的人才能进行某些操作 为了确保电算化会计信息真实可靠,杜绝各种营私舞弊的现象发生,分淸责任,任何 个会计软件运行前,必须首先由拥有权限的主管确定使用系统的人数,并规定每个人的权 限范围,对不相容的岗位,要规定不同的人来承担。对总账系统,一般可设置如下的岗位: 1、账套主管。负责协调计算机和总账系统中该账套的运行工作,可以进行所有的系 统设置(如科目代码设置、财务分工等),包括在企业发生较大变动时负责进行系统的重新 设置,例如在系统受到病毒破坏或设备损坏等意外情况下,负责对系统进行恢复工作等,也 可进行结账、数据管理等功能的操作 2、数据录入员(制单人)。负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据,可以对输入的 未审核的会计凭证进行修改、査询和打印;负责输出记账凭证、会计账簿和报表;进行部分 会计处理工作,如进行银行对账等。 3、审核、记账员。负贲对输入计算机的会计数据(记账凭证和机制凭证等)进行审 核签章、记账等,对打卬输出的账簿、报表进行确认、查询等 4、系统维护员。负责保证计算机硬件、软件的正常运行,管理机內会计数据。 会计主管在确定每个使用人员权限范围时,可为其设定一个初始口令。使用人员为了 对自己操作权限范围內的业务负责,需要定期或随时修改自己的口令,以防口令泄漏。当使 用人员变动时,也需要修改口令。修改口令时,要求先输入原口令,再输入新口令。在电算 化总账系统中,只有授予了一定权限的人才能进行某些操作,计算机通过口令校验识别操作 者及其权限,只有知道口令者,才能使用或操作其权限范围内的那部分功能,否则,系统拒 绝运行 第二节基础档案设置 个账套总是由若干个子系统构成,这些子系统共享公用的基础档案信息。基础档案 信息是系统运行的基石,在启用新账套之前,应根据企业的实际情况,结合系统基础信息设 置的要求,事先作好基础数据的准备工作。基础档案设置如图3-1所示系统，各模块什么人有权访问，什么人有权输入数据，什么人有权审核、记账等，这就需要 设置系统使用人员和各人员的权限范围。 我们知道，在手工会计信息系统中，将会计工作划分为若干职能不同的岗位，通过岗 位责任制的方式授权和控权，一方面使不同职能岗位可以相互核对，相互制约，从而形成内 部牵制制度；另一方面使每一个职能岗位仅完成会计工作中某些部分工作，达到对不相容的 职务加以分离的目的。在电算化条件下，由于经济业务的记录、存贮和处理，集中由计算机 完成，各职能岗位的划分发生了很大的变化，不相容职务的内涵也发生了变化。例如，在手 工系统中的账证核对、账账核对等控制，在电算化条件下只要计算机程序设计正确，就能自 动得到保证。在电算化系统也引入了手工系统中没有的一些控制（如对系统使用人员进入系 统的控制），这就要求系统通过授权和控权，只有授予了一定权限的人才能进行某些操作。 为了确保电算化会计信息真实可靠，杜绝各种营私舞弊的现象发生，分清责任，任何 一个会计软件运行前，必须首先由拥有权限的主管确定使用系统的人数，并规定每个人的权 限范围，对不相容的岗位，要规定不同的人来承担。对总账系统，一般可设置如下的岗位： 1、账套主管。负责协调计算机和总账系统中该账套的运行工作，可以进行所有的系 统设置（如科目代码设置、财务分工等），包括在企业发生较大变动时负责进行系统的重新 设置，例如在系统受到病毒破坏或设备损坏等意外情况下，负责对系统进行恢复工作等，也 可进行结账、数据管理等功能的操作。 2、数据录入员（制单人）。负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，可以对输入的 未审核的会计凭证进行修改、查询和打印；负责输出记账凭证、会计账簿和报表；进行部分 会计处理工作，如进行银行对账等。 3、审核、记账员。负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和机制凭证等）进行审 核签章、记账等，对打印输出的账簿、报表进行确认、查询等。 4、系统维护员。负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据。 会计主管在确定每个使用人员权限范围时，可为其设定一个初始口令。使用人员为了 对自己操作权限范围内的业务负责，需要定期或随时修改自己的口令，以防口令泄漏。当使 用人员变动时，也需要修改口令。修改口令时，要求先输入原口令，再输入新口令。在电算 化总账系统中，只有授予了一定权限的人才能进行某些操作，计算机通过口令校验识别操作 者及其权限，只有知道口令者，才能使用或操作其权限范围内的那部分功能，否则，系统拒 绝运行。 第二节 基础档案设置 一个账套总是由若干个子系统构成，这些子系统共享公用的基础档案信息。基础档案 信息是系统运行的基石，在启用新账套之前，应根据企业的实际情况，结合系统基础信息设 置的要求，事先作好基础数据的准备工作。基础档案设置如图 3—1 所示