三、判断题 1、企业取得的收入为非货币资产或者权益的,其收入额应当参照当时的市场价 格计算或估定。 2、企业同其关联企业支付的管理费用据实列支。() 3、外国企业在中国境内设立的机构、场所取得发生在中国境外的与该机构、场 所有实际联系的利润(股息)、利息等所得己在境外缴纳的所得税税款、除国 家另有规定外,可以作为费用扣除 4、从事开采石油资源的企业,在开发阶段及其以后的投资所形成的固定资产, 可以综合计算,不留残值,折旧的年限不得少于10年。() 5、外商投资企业在依照税法扣除税额时,应当提供境外税务机关填发的同一年 度纳税凭证原件。() 四、计算题 1、某中外合资经营企业在A国设有分支机构。200×年该合资经营企业应纳税所 得额为1000万元,A国分支机构按我国税法计算的应纳税所得额为200万元。当 ①A国税率为25%②A国税率为40%时,该合资企业应纳所得税额。(该合资企业 适用30%的企业所得税税率,3%的地方所得税税率) 2、设在珠海经济特区的某生产性外商投资企业1997年9月开业,生产经营期25 年,当年获利。企业选择自下一年度起计算减免税期限。该企业1997-2005年 获利情况及出口产品产值与企业全部产品产值的比例如下表 单位:万元 199719981999200020012002200320042005 获利情况 60-50 10 65 70 出口产品产值占企 业当年全部产品产40%20%20%40%80%40% 60% 78% 60% 请分别计算该企业每年应缴纳的企业所得税税额 3、某外国公司向中国境内某公司提供某项技术,取得特许权收入200万元。请 问:外国公司对境内某公司负有哪些税法规定的义务? 4、某生产性外商投资企业200×年取得销售收入1000万元,销货退回80万元, 相关成本、费用600万元,适用17%的增值税税率;为职工食堂购入冰柜一台, 价值5,000元。该企业当年适用15%的企业所得税税率。请计算企业应纳所得税 额三、判断题 1、企业取得的收入为非货币资产或者权益的，其收入额应当参照当时的市场价 格计算或估定。 （ ） 2、企业同其关联企业支付的管理费用据实列支。 （ ） 3、外国企业在中国境内设立的机构、场所取得发生在中国境外的与该机构、场 所有实际联系的利润（股息）、利息等所得已在境外缴纳的所得税税款、除国 家另有规定外，可以作为费用扣除。 （ ） 4、从事开采石油资源的企业，在开发阶段及其以后的投资所形成的固定资产， 可以综合计算，不留残值，折旧的年限不得少于10年。 （ ） 5、外商投资企业在依照税法扣除税额时，应当提供境外税务机关填发的同一年 度纳税凭证原件。 （ ） 四、计算题 1、某中外合资经营企业在A国设有分支机构。200×年该合资经营企业应纳税所 得额为1000万元，A国分支机构按我国税法计算的应纳税所得额为200万元。当 ①A国税率为25%②A国税率为40%时，该合资企业应纳所得税额。（该合资企业 适用30%的企业所得税税率，3%的地方所得税税率） 2、设在珠海经济特区的某生产性外商投资企业1997年9月开业，生产经营期25 年，当年获利。企业选择自下一年度起计算减免税期限。该企业1997—2005年 获利情况及出口产品产值与企业全部产品产值的比例如下表： 单位：万元 年度 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 获利情况 60 -50 -20 10 65 70 55 40 60 出口产品产值占企 业当年全部产品产 值的比例 40% 20% 20% 40% 80% 40% 60% 78% 60% 请分别计算该企业每年应缴纳的企业所得税税额。 3、某外国公司向中国境内某公司提供某项技术，取得特许权收入200万元。请 问：外国公司对境内某公司负有哪些税法规定的义务？ 4、某生产性外商投资企业200×年取得销售收入1000万元，销货退回80万元， 相关成本、费用600万元，适用17%的增值税税率；为职工食堂购入冰柜一台， 价值5,000元。该企业当年适用15%的企业所得税税率。请计算企业应纳所得税 额