(1)现场检查、非现场检查以及合并监管 调查发现，多数国家的银行和证券业非现场检查操作有高度 一致性。多数统一监管机构从银行和证券公司获取数据的程序类 似。此外，各国也大多使用类似的压力测试等分析工具来评估银 行和证券公司对审慎性比率的遵守情况。同样，各国所采用的对 银行和证券公司进行现场检查的方法也具有高度的一致性，大多 采用相同的工作手册来为银行和证券公司评估信用风险、市场风 险、操作风险以及公司治理水平。 除墨西哥之外，所有被调查的国家都遵照“巴塞尔委员会关 于有效银行监管的核心准则”的要求，对银行及其关联实体进行 个体和合并监管(consol idated supervision,.或称整体监管或 并表监管)。事实上，在许多国家，正是由于统一监管体制的出 现，才使得监管机构能够获得银行及其关联机构从事的银行业务 和非银行业务。 (2)资本构成、最低资本金及从业许可要求 银行和证券监管的一致性也表现在其资本构成的计算方法 上。近年来欧盟在统一银行和证券公司资本及审慎性要求方面进 行了大量的立法工作，采用了国际清算银行(BIS)的有关规定， 将巴塞尔资本协议的核心原则扩展到了证券公司。 然而，不同国家对银行和证券公司的资本充足率要求仍有一 定差别，如在一些国家，证券公司的资本金不包含非流动资产。 金融机构向监管者报告的频率也并不相同，证券公司一般每月向 -23-- 23 - （1）现场检查、非现场检查以及合并监管 调查发现，多数国家的银行和证券业非现场检查操作有高度 一致性。多数统一监管机构从银行和证券公司获取数据的程序类 似。此外，各国也大多使用类似的压力测试等分析工具来评估银 行和证券公司对审慎性比率的遵守情况。同样，各国所采用的对 银行和证券公司进行现场检查的方法也具有高度的一致性，大多 采用相同的工作手册来为银行和证券公司评估信用风险、市场风 险、操作风险以及公司治理水平。 除墨西哥之外，所有被调查的国家都遵照“巴塞尔委员会关 于有效银行监管的核心准则”的要求，对银行及其关联实体进行 个体和合并监管(consolidated supervision，或称整体监管或 并表监管)。事实上，在许多国家，正是由于统一监管体制的出 现，才使得监管机构能够获得银行及其关联机构从事的银行业务 和非银行业务。 （2）资本构成、最低资本金及从业许可要求 银行和证券监管的一致性也表现在其资本构成的计算方法 上。近年来欧盟在统一银行和证券公司资本及审慎性要求方面进 行了大量的立法工作，采用了国际清算银行（BIS）的有关规定， 将巴塞尔资本协议的核心原则扩展到了证券公司。 然而，不同国家对银行和证券公司的资本充足率要求仍有一 定差别，如在一些国家，证券公司的资本金不包含非流动资产。 金融机构向监管者报告的频率也并不相同，证券公司一般每月向