利润分配一一未分配利润 2164200 (四)2000年12月份海星公司发生的经济业务 1.12月1日，向明珠玻璃制品厂购入一批玻璃工艺品，支付货款200000元，增值税34000 元。货已验收入库。（见凭证[循字]1-1,1-2,1-3和1-4) 2.12月1日，经中国人民银行大连市分行批准，向社会公开发行面值500万元的5年 期公司债券，筹集资金用于经营周转。票面利率为年利率12%，利息每半年计算支付一次， 到期一次还本。发行时实际利率为8%。经计算，债券的发行价格为5811070元。已全部售 出，所收款项存入银行。同时，付给光达证券公司发行费用7600元。（见凭证[循字]2-1和 2-2) 3.12月1日，向工行借入3年期贷款200万元，年利率9%，用于新建商场工程。利息 每年计算一次。（见凭证[循字]3） 4.12月1日，售给东方贸易公司一批商品，取得商业汇票一张，金额为234000元，其 中：货款200000元，增值税34000元。成本为160000元。该汇票期限为3个月，年利率 12%。当天向工行办理票据贴现，贴现年利率为15%。贴现款已存入银行。（见凭证[循字]4-1， 4-2,4-3,4-4和4-5) 5.12月1日，为销售商品而出借给东方贸易公司新的包装物一批，其实际成本为1600 元。同时，收取押金2000元，已存入银行。按合同约定，包装物应于10天内返还：如逾期 不还，将没收押金。（见凭证[循字]5-1和5-2） 6.12月1日，采购员王军借出差旅费2000元，给予现金支票一张。（见凭证[循字]6-1 和6-2) 7.12月1日，以现金200元支付总经理参加市政府举办的企业管理培训班学费。（见凭 证[循字]7) 8.12月2日，按照股东大会决议，发放己宣布的上半年度现金股利，每10股派1元（含 税)。并按照税法规定，代扣个人所得税，税率20%。已将税后的股利款电汇给深圳证券交 易所。（见凭证[循字]8-1和8-2） 9.12月2日，接银行通知，诚惠公司汇来以前所欠货款280000元已收款入账。该欠款 己于本年6月30日核销。（见凭证[循字]9） 10.12月2日，向天华家具厂购买高档办公用桌椅（商品）2套，已验收入库，价税合 计2340元。（见凭证[循字]10-1,10-2,10-3和10-4）利润分配——未分配利润 2164200 （四）2000 年 12 月份海星公司发生的经济业务 1.12月1日，向明珠玻璃制品厂购入一批玻璃工艺品，支付货款200000元，增值税34000 元。货已验收入库。（见凭证[循字]1-1，1-2，1-3 和 1-4） 2.12 月 1 日，经中国人民银行大连市分行批准，向社会公开发行面值 500 万元的 5 年 期公司债券，筹集资金用于经营周转。票面利率为年利率 12%，利息每半年计算支付一次， 到期一次还本。发行时实际利率为 8%。经计算，债券的发行价格为 5811070 元。已全部售 出，所收款项存入银行。同时，付给光达证券公司发行费用 7600 元。（见凭证[循字]2-1 和 2-2） 3.12 月 1 日，向工行借入 3 年期贷款 200 万元，年利率 9%，用于新建商场工程。利息 每年计算一次。（见凭证[循字]3） 4.12 月 1 日，售给东方贸易公司一批商品，取得商业汇票一张，金额为 234000 元，其 中：货款 200000 元，增值税 34000 元。成本为 160000 元。该汇票期限为 3 个月，年利率 12%。当天向工行办理票据贴现，贴现年利率为 15%。贴现款已存入银行。（见凭证[循字]4-1， 4-2，4-3，4-4 和 4-5） 5.12 月 1 日，为销售商品而出借给东方贸易公司新的包装物一批，其实际成本为 1600 元。同时，收取押金 2000 元，已存入银行。按合同约定，包装物应于 10 天内返还；如逾期 不还，将没收押金。（见凭证[循字]5-1 和 5-2） 6.12 月 1 日，采购员王军借出差旅费 2000 元，给予现金支票一张。（见凭证[循字]6-1 和 6-2） 7.12 月 1 日，以现金 200 元支付总经理参加市政府举办的企业管理培训班学费。（见凭 证[循字]7） 8.12 月 2 日，按照股东大会决议，发放已宣布的上半年度现金股利，每 10 股派 1 元（含 税）。并按照税法规定，代扣个人所得税，税率 20%。已将税后的股利款电汇给深圳证券交 易所。（见凭证[循字]8-1 和 8-2） 9.12 月 2 日，接银行通知，诚惠公司汇来以前所欠货款 280000 元已收款入账。该欠款 已于本年 6 月 30 日核销。（见凭证[循字]9） 10.12 月 2 日，向天华家具厂购买高档办公用桌椅（商品）2 套，已验收入库，价税合 计 2340 元。（见凭证[循字]10-1，10-2，10-3 和 10-4）