第一节现金和有价证券管理 一、 现金管理的目的和内容 1. 现金和有价证券的概念 现金是指在生产经营过程中暂时停留在货币形态 的资金。 库存现金 银行存款 银行本票 银行汇票 有价证券是指短期有价证券，是企业现金的一种 转换形式。 国库券 可转让存单 商业票据 4 一、现金管理的目的和内容 1. 现金和有价证券的概念 现金是指在生产经营过程中暂时停留在货币形态 的资金。 • 库存现金 • 银行存款 • 银行本票 • 银行汇票 有价证券是指短期有价证券，是企业现金的一种 转换形式。 ▪ 国库券 ▪ 可转让存单 ▪ 商业票据 第一节 现金和有价证券管理