第二节货币资金的内部控制及其测试 内部控制要点 ·岗位分工及授权批准 ·现金及银行存款的管理制度 ·票据及有关印章的保管制度 。监督检查制度第二节 货币资金的内部控制及其测试 ——内部控制要点 ❖ 岗位分工及授权批准 ❖ 现金及银行存款的管理制度 ❖ 票据及有关印章的保管制度 ❖ 监督检查制度