DAO China.com 道中國 深圳市国中道经济研究有限责任公司 中华人民共和国518003 深圳市东门北路1006号 怡泰中心C座18楼 电话:86-755-25191291 企业自我诊断·速查表 传真:86-755-25191292 Info @dAochinA.coM 合作伙伴使用稿 经营舞弊风险一自我诊断速查表(续 标注经营舞弊风险的自我诊断及分析要点 与现有证据冲突或缺少证据 1.遗失文件,包括复印件的原件 口82.文件上的修改(如将在文件的日期提前 口83.文件上可疑的字迹 口84.对问题的回答前后矛盾、模糊或难以令人信服(例如分析性测试 85.调节表中无法解释的事项 口86.客户的记录与询证函回复异常不符。 87.存货或其他实物资产丢失。 口88.收款人或顾客的姓名或地址完全相同 89重复的交易(如付款 与客户有问题的或异常的关系 90.阻止或阻延接近记录、设施、员工、客户或供应商 口91.在提供资料及文件方面异常缓慢. 口92.管理层就解决复杂或争议性事件时过分施加时限压力。 口93.员工、供应商或其他人土提供的有关舞弊事件的线索或不满。 其他考 口94.管理层的行为使人怀疑其诚信度及道德观。 口 95.重大的风险控制不足 口96.会计原则或运用方法的变更使报告的利润增加 口97.位处要职的财务或业务人员离职(尤其是突然或不明原因的离职 口98.在缺乏职责分工的情况下,位处要职的人员长期无法休假。- 12 - 深圳市国 中 道 经 济研 究 有 限 责任 公 司 中华人民共和国 518003 深圳市东门北路 1006 号 怡泰中心 C 座 18 楼 电话：86-755-2519 1291 传真：86-755-2519 1292 Info @ DAOchina.com 企业自我诊断  速查表 合作伙伴使用稿 经营舞弊风险 – 自我诊断速查表（续） 标注 经营舞弊风险的自我诊断及分析要点 与现有证据冲突或缺少证据  81. 遗失文件，包括复印件的原件。  82. 文件上的修改（如将在文件的日期提前）。  83. 文件上可疑的字迹。  84. 对问题的回答前后矛盾、模糊或难以令人信服（例如分析性测试）。  85. 调节表中无法解释的事项。  86. 客户的记录与询证函回复异常不符。  87. 存货或其他实物资产丢失。  88. 收款人或顾客的姓名或地址完全相同。  89. 重复的交易（如付款）。 与客户有问题的或异常的关系  90. 阻止或阻延接近记录、设施、员工、客户或供应商。  91. 在提供资料及文件方面异常缓慢。  92. 管理层就解决复杂或争议性事件时过分施加时限压力。  93. 员工、供应商或其他人士提供的有关舞弊事件的线索或不满。 其他考虑  94. 管理层的行为使人怀疑其诚信度及道德观。  95. 重大的风险控制不足。  96. 会计原则或运用方法的变更使报告的利润增加。  97. 位处要职的财务或业务人员离职（尤其是突然或不明原因的离职）。  98. 在缺乏职责分工的情况下，位处要职的人员长期无法休假