表1 20X7年1月1日P公司和S公司试算表 单位:万元 公司 项目 借方贷方借方贷方 货币资金 18000 1000 交易性金融资产 20000 48000 应收账款 264000 111000 存货 160000 130000 长期股权投资——S公司 212000 固定资产 660000 100000 商誉 30000 应付账款 160000 16000 应付职工薪酬 48000 4000 应付债券 160000 长期借款 86000 股本——普通股 200000 50000 资本公积 600000 40000 盈余公积 235000 137000 未分配利润 5000 13000 计 13340001334000 420000 420000 2021/2/242021/2/24 16 表 1 20X7 年 1 月 1 日 P 公司和 S 公司试算表 单位：万元 P 公司 S 公司 项目 借方 贷方 借方 贷方 货币资金 18000 1000 交易性金融资产 20000 48000 应收账款 264000 111000 存货 160000 130000 长期股权投资——S 公司 212000 固定资产 660000 100000 商誉 30000 应付账款 160000 16000 应付职工薪酬 48000 4000 应付债券 160000 长期借款 86000 股本——普通股 200000 50000 资本公积 600000 40000 盈余公积 235000 137000 未分配利润 5000 13000 合计 1334000 1334000 420000 420000