(三)现金管理的内容 1、收支计划的编制 目的:确保现金收支平衡 内容:现金收入、现金支出、净现金流量和现金余缺 净现金流量=现金收入一现金支出 现金余缺≡期末现金余额一最佳现金余额 期初现金余额士净现金流量一最佳现金余额 现金多余一一投资或归还债务 现金短缺一一筹资补足 2、日常管理 ①加强收款管理,加速现金回收 邮政信箱法、银行业务集中法 第五章流动资产投资管理 NFACTORY www.animationfactory.com（三）现金管理的内容 1、收支计划的编制 目的：确保现金收支平衡 内容：现金收入、现金支出、净现金流量和现金余缺 净现金流量＝现金收入－现金支出 现金余缺＝期末现金余额－最佳现金余额 ＝期初现金余额±净现金流量－最佳现金余额 现金多余 ——投资或归还债务 现金短缺 ——筹资补足 2、日常管理 ①加强收款管理，加速现金回收 邮政信箱法、银行业务集中法 第五章 流动资产投资管理