2.每年投资的本金数额计算 人民币部分：贷款总额为：40000-2300×8.3=20910万元 第1年为：20910X20%=4182万元 第2年为：20910×55%=11500.50万元 第3年为：20910×25%=5227.50万元 美元部分：贷款总额为：2300万元美元 第1年为：2300×20%=460万美元 第2年为：2300×55%=1265万美元 第3年为：2300×25%=575万美元<P 3.每年应计利息计算： 每年应计利息=（年初借款本利累计额+本年借款额÷2）×年实际利率 人民币建设期贷款利息计算： 第1年贷款利息=(0+4182÷2)×13.08%=273.50万元 第2年贷款利息=(4182+273.50)+11500.50÷21×13.08%=1334.91万元 第3年贷款利息(4182+273.5+11500.5+1334.91)+5227.5÷2]×13.08%-2603.53万元 人民币贷款利息合计=273.5+1334.91+2603.53=4211.94万元 外币贷款利息计算： 第1年外币贷款利息=(0+460÷2)×8%=18.40万美元 第2年外币贷款利息=[(460+1840)+1265÷2]×8%=88.87万美元 第3年外币贷款利息=[(460+18.40+1265+88.88)+575÷2]×8%=169.58万美元 外币贷款利息合计=18.40+88.87+169.58=276.85万美元 问思2：解：用分项详细估算法估算流动资金 1应收账款=年经营成本÷年周转次数=21000÷(360÷30)=1750万元 2.现金=（年工资福利费+年其他费）÷年周转次数=(1100×0.72+860)÷(360÷40) =183.56万元 3.存货：外购原材料、燃料-年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数=19200÷(360 ÷40)=2133.33万元 在产品=（年工资福利费+年其他费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费）÷年周转 次数=(1100×0.72+860+19200+21000×10%)÷(360÷40)=2550.22万元 产成品=年经营成本÷年周转次数=21000÷(360÷40)=2333.33万元 存货=2133.33+2550.22+2333.33=7016.88万元 4.流动资产=应收账款+现金+存货<BR>-1750+183.56+7016.88=8950.44万元 5.应付账款=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数=19200÷(360÷30)=1600万 2. 每年投资的本金数额计算： 人民币部分：贷款总额为：40000－2300×8.3=20910 万元 第 1 年为：20910×20％=4182 万元 第 2 年为：20910×55％=11500.50 万元 第 3 年为：20910×25％=5227.50 万元 美元部分：贷款总额为：2300 万元美元 第 1 年为：2300×20％=460 万美元 第 2 年为：2300×55％=1265 万美元 第 3 年为：2300×25％=575 万美元</P> 3. 每年应计利息计算： 每年应计利息=（年初借款本利累计额+本年借款额÷2）×年实际利率 人民币建设期贷款利息计算： 第 1 年贷款利息=（0+4182÷2）×13.08％=273.50 万元 第 2 年贷款利息=[（4182+273.50）+11500.50÷2]×13.08％=1334.91 万元 第 3 年贷款利息=[（4182+273.5+11500.5+1334.91）+5227.5÷2]×13.08％=2603.53 万元 人民币贷款利息合计=273.5+1334.91+2603.53=4211.94 万元 外币贷款利息计算： 第 1 年外币贷款利息=（0+460÷2）×8％=18.40 万美元 第 2 年外币贷款利息=[（460+18.40）+1265÷2]×8％=88.87 万美元 第 3 年外币贷款利息=[（460+18.40+1265+88.88）+575÷2]×8%=169.58 万美元 外币贷款利息合计=18.40+88.87+169.58=276.85 万美元 问题 2：解：用分项详细估算法估算流动资金： 1.应收账款=年经营成本÷年周转次数=21000÷（360÷30）=1750 万元 2.现金=（年工资福利费+年其他费）÷年周转次数=（1100×0.72+860）÷（360÷40） =183.56 万元 3.存货：外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数=19200÷（360 ÷40）=2133.33 万元 在产品=（年工资福利费+年其他费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费）÷年周转 次数=（1100×0.72+860+19200+21000×10％）÷（360÷40）=2550.22 万元 产成品=年经营成本÷年周转次数＝21000÷（360÷40）=2333.33 万元 存货=2133.33+2550.22+2333.33=7016.88 万元 4.流动资产=应收账款+现金+存货<BR>=1750+183.56+7016.88=8950.44 万元 5.应付账款=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数=19200÷（360÷30）=1600 万 元