7-3内部控制的评审 ■评审内部控制系统的健全性 所谓内部控制系统的健全性,是指企业每一项内 部控制系统是否健全,手续是否严密,环环紧扣 设计的措施和方法能否真正起到事先控制的作用 评审内部控制系统是否健全的标 各项内部控制系统是否符合内部控制的基本原则 关键控制点是否进行了控制 所有的控制目标是否已达到7-3内部控制的评审 ◼ 评审内部控制系统的健全性 ➢ 所谓内部控制系统的健全性，是指企业每一项内 部控制系统是否健全，手续是否严密，环环紧扣， 设计的措施和方法能否真正起到事先控制的作用。 ➢ 评审内部控制系统是否健全的标志 ◼ 各项内部控制系统是否符合内部控制的基本原则 ◼ 关键控制点是否进行了控制 ◼ 所有的控制目标是否已达到