表5-4 固定资产盘盈盘亏报告表 单位名称 年月日 第号 财固-() 号资产资产单位数量市场成新入账数量固定已提己提账面书编 编号名称 资产折旧减值价值号 价值 单位领导 技术(设备)主管: 会计机构负责人 制表人 二、货币资金的清查 货币资金清査的对象包括库存现金、银行存款和其他货币资金。 (一)库存现金的清查 为加强现金管理,企业应建立库存现金的定期清査制度。确定库存现金实有 数的方法是实地盘点,并将盘点数与库存现金日记账的账面结余额进行核对。对 于存在的盘盈或盘亏情况,应填制如表5-5的“库存现金盘点报告表”。“库存 现金盘点报告表”兼有“盘存单”和“实存账存对比表”的作用,是反映库存现 金实有数和调整账簿记录的重要原始凭证。库存现金清査时要把握如下几个要 点 1.库存现金数是否超过规定的库存限额 2.有无以不具备法律效力的私人借条或收据抵充库存现金 3.是否存在挪用公款的情况 表5-5 库存现金盘点报告表 单位名称 年月日 实存金额 账存金额 实存与账存对比 备注 盘盈 合计 盘点人 出纳员 (二)银行存款的清查 银行存款的清查是于每月末将企业的银行存款日记账与银行提供的银行对 账单进行逐笔核对。核对不符的原因通常属于记账错误和未达账项两种。 1.记账错误 记账错误或是来自企业或是来自银行方面。如果是企业的原因,可运用规定 的错账更正方法进行更正,如果是银行方面的原因,应立即通知银行加以更正5 表 5-4 固定资产盘盈盘亏报告表 单位名称 年 月 日 第 号 财固-（ ） 卡 片 号 固 定 资 产 编号 固 定 资 产 名称 计 量 单位 盘盈 盘亏 理 由 书 编 号 附注 数量 市 场 价 成 新 率 入 账 价值 数量 固 定 资 产 入 账 价值 已 提 折旧 已 提 减值 账 面 价值 单位领导： 技术（设备）主管： 会计机构负责人： 制表人： 二、货币资金的清查 货币资金清查的对象包括库存现金、银行存款和其他货币资金。 （一）库存现金的清查 为加强现金管理，企业应建立库存现金的定期清查制度。确定库存现金实有 数的方法是实地盘点，并将盘点数与库存现金日记账的账面结余额进行核对。对 于存在的盘盈或盘亏情况，应填制如表 5-5 的 “库存现金盘点报告表”。“库存 现金盘点报告表”兼有“盘存单”和“实存账存对比表”的作用，是反映库存现 金实有数和调整账簿记录的重要原始凭证。库存现金清查时要把握如下几个要 点： 1. 库存现金数是否超过规定的库存限额； 2. 有无以不具备法律效力的私人借条或收据抵充库存现金； 3. 是否存在挪用公款的情况。 表 5-5 库存现金盘点报告表 单位名称： 年 月 日 实存金额 账存金额 实存与账存对比 备注 盘盈 盘亏 合计 盘点人： 出纳员： （二）银行存款的清查 银行存款的清查是于每月末将企业的银行存款日记账与银行提供的银行对 账单进行逐笔核对。核对不符的原因通常属于记账错误和未达账项两种。 1. 记账错误 记账错误或是来自企业或是来自银行方面。如果是企业的原因，可运用规定 的错账更正方法进行更正，如果是银行方面的原因，应立即通知银行加以更正