自己承担，交易员只是赚取佣金，而套利行为亦只赚取市场间的差价。例 如里林利用新加坡及大孤市场极短时间内的不同价格，替巴林赚取利润。 一般银行对予其交易员持有一定额度的风险部位的许可。但为防止交易员 在其所属银行暴露在过多的风险中，这种许可额度通常定得相当有限。而 通过清算部门每天的结算工作，银行对其交易员和风险部位的情况也可子 以有效了解并掌握。但不幸的是，里森却一人身兼交易与清算二职。 事实上，在里森抵达新加坡前的一个星期，巴林内部曾有一个内部通 讯，对此问题可能引起的大灾难提出关切。但此关切却被忽略，以至于里 森到职后，同时兼任交易与清算部门的工作。如果里森只负责清算部门 如同例子本来被赋予的职责一样，那么他便没有必要、也没有机会为其他 交易员的失误行为瞒天过海，也就不会造成最后不可收拾的局面 在损失达到5000万英镑时，巴林银行曾派人调查里森的帐目。事实上 每天都有一张资产负债表，每天都有明显的记录，可看出里森的问题，即 使是月底，里森为奋盖问题所制浩的假帐，也极易被发现一一如果巴林直 有严格的审查制度。里森假造花旗银行有5000万英镑存款，但这5000万 已被揶用来补偿88888号帐户中的损失了。查了一个月的帐，却没有人去 查花旗银行的帐目，以致没有人发现花旗银行帐户中并没有5000万英镑的 存款。 关于资产负债质表，巴林银行重事长被得·巴林还曾经在1994年3月有 过一段评语，认为资产负债表没有什么用，因为它的组成，在短期间内就 可能发生重大的变化，因此，彼得·巴林说：“若以为揭露更多资产负债 表的数据，就能增加对一个集团的了解，那真是幼稚无知。”对资产负债 表不重视的巴林董事长付出的代价之高，也实在没有人想象得到吧！ 最后崩溃 另外，在1995年1月11日，新加坡期货交易所的审计与税务部发函 巴林，提出他们对维持88888号帐户所需资金问题的一些疑虑。而且此时 里森已需每天要求伦敦汇入1000万英镑，以支付其追加保证金。事实上 从1993年到1994年，巴林银行在SIMEX及日本市场投入的资金已超过 11000万英镑，超出了英格兰银行规定英国银行的海外总资金不应超过25% 的限制。为此，巴林银行曾与英格兰银行讲行多次会谈。在1994年5月， 得到英格兰银行主管商业银行监察的高级官员之“默许”，但此默许并未 留下任何证明文件，因为没有请示英格兰银行有关部门的最高负责人，违 反了英格兰银行的内部规定。 最令人难以置信的，便是巴林在1994年底发现资产负债表上显示5000 万英镑的差额后，仍然没有警惕到其内部控管的松散及疏忽。在发现问题 至其后巴林倒闭的两个月时间里，有很多巴林的高级及资深人员曾对此问 题加以关切，更有巴林总部的审计部门正式加以调查。但是这些调查都被 自己承担，交易员只是赚取佣金，而套利行为亦只赚取市场间的差价。例 如里林利用新加坡及大孤市场极短时间内的不同价格，替巴林赚取利润。 一般银行对予其交易员持有一定额度的风险部位的许可。但为防止交易员 在其所属银行暴露在过多的风险中，这种许可额度通常定得相当有限。而 通过清算部门每天的结算工作，银行对其交易员和风险部位的情况也可予 以有效了解并掌握。但不幸的是，里森却一人身兼交易与清算二职。 事实上，在里森抵达新加坡前的一个星期，巴林内部曾有一个内部通 讯，对此问题可能引起的大灾难提出关切。但此关切却被忽略，以至于里 森到职后，同时兼任交易与清算部门的工作。如果里森只负责清算部门， 如同例子本来被赋予的职责一样，那么他便没有必要、也没有机会为其他 交易员的失误行为瞒天过海，也就不会造成最后不可收拾的局面。 在损失达到 5000 万英镑时，巴林银行曾派人调查里森的帐目。事实上， 每天都有一张资产负债表，每天都有明显的记录，可看出里森的问题，即 使是月底，里森为掩盖问题所制造的假帐，也极易被发现——如果巴林真 有严格的审查制度。里森假造花旗银行有 5000 万英镑存款，但这 5000 万 已被揶用来补偿 88888 号帐户中的损失了。查了一个月的帐，却没有人去 查花旗银行的帐目，以致没有人发现花旗银行帐户中并没有 5000 万英镑的 存款。 关于资产负债表，巴林银行董事长彼得·巴林还曾经在 1994 年 3 月有 过一段评语，认为资产负债表没有什么用，因为它的组成，在短期间内就 可能发生重大的变化，因此，彼得·巴林说：“若以为揭露更多资产负债 表的数据，就能增加对一个集团的了解，那真是幼稚无知。”对资产负债 表不重视的巴林董事长付出的代价之高，也实在没有人想象得到吧！ 最后崩溃 另外，在 1995 年 1 月 11 日，新加坡期货交易所的审计与税务部发函 巴林，提出他们对维持 88888 号帐户所需资金问题的一些疑虑。而且此时 里森已需每天要求伦敦汇入 1000 万英镑，以支付其追加保证金。事实上， 从 1993 年到 1994 年，巴林银行在 SIMEX 及日本市场投入的资金已超过 11000 万英镑，超出了英格兰银行规定英国银行的海外总资金不应超过 25% 的限制。为此，巴林银行曾与英格兰银行进行多次会谈。在 1994 年 5 月， 得到英格兰银行主管商业银行监察的高级官员之“默许”，但此默许并未 留下任何证明文件，因为没有请示英格兰银行有关部门的最高负责人，违 反了英格兰银行的内部规定。 最令人难以置信的，便是巴林在 1994 年底发现资产负债表上显示 5000 万英镑的差额后，仍然没有警惕到其内部控管的松散及疏忽。在发现问题 至其后巴林倒闭的两个月时间里，有很多巴林的高级及资深人员曾对此问 题加以关切，更有巴林总部的审计部门正式加以调查。但是这些调查都被