广东天际电器股份有限公司2017年年度报告全文 2016年12月31日公司高新技术企业资质有效期满后,公司重新申请了高新技术企业认定,并于2017年11月9日由全国高 新技术企业认定管理工作领导小组办公室对公司拟认定高新技术企业名单予以公示,并已通过公示期,据此认定本公司2017 年度享受国家高新技术企业优惠所得税率,企业所得税税率为15%。截止本报告披露日,公司未收到相关批复及资格证书。 目前,公司及子公司新泰材料享受15%所得税优惠税率,如果未来国家对高新技术企业税收优惠政策发生变化,将对公 司净利润产生影响。 (3)商誉减值风险 2016年公司完成并购事项,在公司合并资产负债表中形成较大金额的商誉。根据《企业会计准则》规定,并购交易形成 的商誉不作摊销处理,但需在未来每年年度终了进行减值测试。如果并购标的新泰材料未来盈利能力下降,计提商誉减值 按会计准则规定,商誉减值计入减值当年损益,将影响上市公司当年业绩。2017年,公司已计提商誉减值损失准备1.50亿元。 计提后公司商誉余额为21.69亿元,如果未来六氟磷酸锂市场走势或行业景气度仍处低迷状态,公司仍存在较大的商誉减值 风险 (4)应收账款回款风险 公司的财务凤险主要体现在应收账款回款方面,随着公司业务规模不断增长,应收账款总额也在不断的扩大。公司采取 措施面组织资源加紧推动客户回款,加强对客户信用的评估,降低应收账款回款风险。 (5)公司对外投资风险 公司投资建设陶瓷制品生产基地,本次对外投资过程中将受宏观经济、行业政策、投资政策及经营管理等因素影响存在 不确定性。项目建设过程存在进度延误等不可预知风险 (6)限售股解除禁售,股东减持股份的风险 根据公司2016年重组时交易对方关于股份锁定的承诺,自新股上市首日之日起24个月的锁定期届满且业绩承诺期间第 年和第二年累计业绩承诺实现后,本公司的累计解禁比例不得超过因本次交易持有上市公司总股份数的47%:如实际未完成 第一年和第二年累计业绩承诺的,本公司所持股份不予解除锁定。2016年、2017年实现净利润累计达到业绩承诺金额,符合 股份解除限售条件。 (7)六氟磷酸锂行业技术革新风险 近年来,锂离子电池材料行业快速发展,行业的资本及人才都在快速积累过程中,其技术、工艺等处于持续进步和发展 的阶段,随着下游产业对锂离子电池性能指标等要求的不断提高,六氟磷酸锂目前作为锂离子电池电解液的核心材料,未来 存在被新材料替代的风险。子公司新泰材料六氟磷酸锂产品存在技术、工艺、环保等方面因新技术、新工艺、新材料等的出 现而被取代,从而导致经营业绩下滑的风险 (8)六氟磷酸锂价格持续低迷的风险 六氟磷酸锂销售价格近年来受行业政策、行业总体产能、原材料价格、新能源汽车及储能等因素的影响,六氟磷酸锂产 品市场价格一路走低。如果未来不利因素加剧,不排除六氟磷酸锂销售价格继续低迷,将对公司业绩形成不利影响。 公司在2017年年度报告中相关的战略规划、行业预测等,不构成公司对未来事项的承诺,相关事项存在不确定性,敬请 投资者注意风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动 、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 口适用√不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。广东天际电器股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 2016年12月31日公司高新技术企业资质有效期满后，公司重新申请了高新技术企业认定，并于2017年11月9日由全国高 新技术企业认定管理工作领导小组办公室对公司拟认定高新技术企业名单予以公示，并已通过公示期，据此认定本公司2017 年度享受国家高新技术企业优惠所得税率，企业所得税税率为15%。截止本报告披露日，公司未收到相关批复及资格证书。 目前，公司及子公司新泰材料享受15%所得税优惠税率，如果未来国家对高新技术企业税收优惠政策发生变化，将对公 司净利润产生影响。 （3）商誉减值风险 2016年公司完成并购事项，在公司合并资产负债表中形成较大金额的商誉。根据《企业会计准则》规定，并购交易形成 的商誉不作摊销处理，但需在未来每年年度终了进行减值测试。如果并购标的新泰材料未来盈利能力下降，计提商誉减值， 按会计准则规定，商誉减值计入减值当年损益，将影响上市公司当年业绩。2017年，公司已计提商誉减值损失准备1.50亿元。 计提后公司商誉余额为21.69亿元，如果未来六氟磷酸锂市场走势或行业景气度仍处低迷状态，公司仍存在较大的商誉减值 风险。 （4）应收账款回款风险 公司的财务风险主要体现在应收账款回款方面，随着公司业务规模不断增长，应收账款总额也在不断的扩大。公司采取 措施面组织资源加紧推动客户回款，加强对客户信用的评估，降低应收账款回款风险。 （5）公司对外投资风险 公司投资建设陶瓷制品生产基地，本次对外投资过程中将受宏观经济、行业政策、投资政策及经营管理等因素影响存在 不确定性。项目建设过程存在进度延误等不可预知风险。 （6）限售股解除禁售，股东减持股份的风险 根据公司2016年重组时交易对方关于股份锁定的承诺，自新股上市首日之日起24个月的锁定期届满且业绩承诺期间第一 年和第二年累计业绩承诺实现后，本公司的累计解禁比例不得超过因本次交易持有上市公司总股份数的47%；如实际未完成 第一年和第二年累计业绩承诺的，本公司所持股份不予解除锁定。2016年、2017年实现净利润累计达到业绩承诺金额，符合 股份解除限售条件。 （7）六氟磷酸锂行业技术革新风险 近年来，锂离子电池材料行业快速发展，行业的资本及人才都在快速积累过程中，其技术、工艺等处于持续进步和发展 的阶段，随着下游产业对锂离子电池性能指标等要求的不断提高，六氟磷酸锂目前作为锂离子电池电解液的核心材料，未来 存在被新材料替代的风险。子公司新泰材料六氟磷酸锂产品存在技术、工艺、环保等方面因新技术、新工艺、新材料等的出 现而被取代，从而导致经营业绩下滑的风险。 （8）六氟磷酸锂价格持续低迷的风险 六氟磷酸锂销售价格近年来受行业政策、行业总体产能、原材料价格、新能源汽车及储能等因素的影响，六氟磷酸锂产 品市场价格一路走低。如果未来不利因素加剧，不排除六氟磷酸锂销售价格继续低迷，将对公司业绩形成不利影响。 公司在2017年年度报告中相关的战略规划、行业预测等，不构成公司对未来事项的承诺，相关事项存在不确定性，敬请 投资者注意风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动