第三章电子数据采集与分析技术原理 (一)目的与要求 1.理解电子数据采集技术原理 2.理解电子数据分析技术原理 (二)教学内容 第一节电子数据采集技术原理 1.主要内容 介绍审计接口原理和数据库访问技术。 2.基本概念和知识点 (1)审计接口是从被审计单位信息系统向审计应用系统传送审计信息 的规范和程序。在信息系统技术领域，接口是指在两个系统间进行信息交 换的通道。这个通道包含两方面的内容，一是信息传输的格式和规范， 是完成传输作业的程序。从广义上说，审计接口是在审计中完成数据采集 和转换功能的一类系统的总称。 (2)审计接口按照用途进行划分，可以分为通用审计接口和专用审计 接口。通用审计接口通常指数据采集和转换工具。利用这些工具可以方便 地完成数据采集工作。通用审计接口的应用前提是被审计单位信息条统建 立在常用的数据库平台上，而且系统设计、开发比较规范，审计人员对它 也比较热悉。专用审计接口是指为了完成某一项特定功能而专门开发的审 计接口。专用审计接口具有很强的针对性，而且易于理解和使用。 (3)审计接口按照数据传输的频率来划分，可以分为实时审计接口与 周期性审计接口。每进行完一笔经济业务就进行一次数据传输的审计接口 属于实时审计接口。定期传输业务数据的接口属于周期性审计接口。在联 网审计中当对要报送的电子数据的实时性要求比较高的时候，可以建立实 时接口：如果是按期（月度、季度、半年度、年度等）报送数据，也可以 建立周期性接口。 (4)审计接口的实现包括3个要素，即接口规范、实现方式和控制措 施。接口规范负责对信息的含义进行定义和描述：实现方式解决的是如何 选择最合适的方式完成从被审计单位信息系统到审计应用系统之间的信 息传输：控制惜施用于保证信息传输的话时性和完整性。 (5)随着数据库产品和技术的发展，数据库访问技术也先后经历了 ODBC、DAO、RD0、LIDA、OLE DR、AD0和AD0.NET空发展阶段。 3.问题与应用（能力要求） 什么是审计接口，有哪些常见类型的审计接口？（掌握》 第二节电子数据分析技术原理 55 第三章 电子数据采集与分析技术原理 （一）目的与要求 1．理解电子数据采集技术原理 2．理解电子数据分析技术原理 （二）教学内容 第一节 电子数据采集技术原理 1．主要内容 介绍审计接口原理和数据库访问技术。 2．基本概念和知识点 （1）审计接口是从被审计单位信息系统向审计应用系统传送审计信息 的规范和程序。在信息系统技术领域，接口是指在两个系统间进行信息交 换的通道。这个通道包含两方面的内容，一是信息传输的格式和规范，二 是完成传输作业的程序。从广义上说，审计接囗是在审计中完成数据采集 和转换功能的一类系统的总称。 （2）审计接口按照用途进行划分，可以分为通用审计接口和专用审计 接口。通用审计接口通常指数据采集和转换工具。利用这些工具可以方便 地完成数据采集工作。通用审计接口的应用前提是被审计单位信息糸统建 立在常用的数据库平台上，而且系统设计、开发比较规范，审计人员对它 也比较熟悉。专用审计接口是指为了完成某一项特定功能而专门开发的审 计接口。专用审计接口具有很强的针对性，而且易于理解和使用。 （3）审计接口按照数据传输的频率来划分，可以分为实时审计接口与 周期性审计接口。每进行完一笔经济业务就进行一次数据传输的审计接口 属于实时审计接口。定期传输业务数据的接口属于周期性审计接口。在联 网审计中当对要报送的电子数据的实时性要求比较高的时候，可以建立实 时接口；如果是按期（月度、季度、半年度、年度等）报送数据，也可以 建立周期性接口。 （4）审计接口的实现包括 3 个要素，即接口规范、实现方式和控制措 施。接口规范负责对信息的含义进行定义和描述；实现方式解决的是如何 选择最合适的方式完成从被审计单位信息系统到审计应用系统之间的信 息传输；控制措施用于保证信息传输的适时性和完整性。 （5）随着数据库产品和技术的发展，数据库访问技术也先后经历了 ODBC、DAO、RDO、UDA、OLE DB、ADO 和 ADO.NET 等发展阶段。 3．问题与应用（能力要求） 什么是审计接口，有哪些常见类型的审计接口？（掌握） 第二节 电子数据分析技术原理