亚联发展 深圳亚联发展科技股份有限公司 7、配合公司聘请的外部审计机构,完成相关审计工作; 8、完成公司董事会交办的其他事项 第十四条审计部实施审计监督的对象 1、公司各内部机构 2、全资子公司:公司投资且在该子公司中持股比例为100%的公司或非公司 制企业 3、控股子公司:公司与其他单位或自然人共同出资设立的,公司持有其50% 以上股权,或持有其股权比例虽未达到50%但能够决定其董事会半数以上成员的 组成,或者通过协议或其他安排能够实际控制的公司或非公司制企业; 4、具有重大影响的参股公司:公司对具有重大影响的参股公司的财务和经 营政策有参与决策的权利,但并不能够控制或与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 第十五条审计部实施审计监督的经济事项 1、对内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性进行检査和评估; 2、对会计资料及其他有关经济资料,以及所反映的财务收支及有关的经济 活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计,包括财务报告、业绩快报 自愿披露的预测财务信息等; 、对执行国家法律法规、规章制度的情况进行审计监督 4、每季度对重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募 集资金使用、关联方资金占用、对外提供财务资助以及信息披露事务进行检査 、对财务预算、财务决算、财务收支、资产质量、经营绩效及其他有关的 经济活动进行审计监督 6、对负责人任期经济目标和经营责任(含离任经济责任)进行审计监督: 7、组织对发生重大财务异常情况进行专项经济责任审计工作 8、对物资采购、产品销售、工程招标等经济活动和重要的经济合同进行审 计监督; 9、对建设项目预算、决算及竣工交付使用情况进行审计监督。 第十六条审计部审计监督的业务流程 内部审计通常应涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所 有业务环节,包括但不限于:销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管 chin乡 www.cninfocom.cn深圳亚联发展科技股份有限公司 7、配合公司聘请的外部审计机构，完成相关审计工作； 8、完成公司董事会交办的其他事项。 第十四条 审计部实施审计监督的对象 1、公司各内部机构； 2、全资子公司：公司投资且在该子公司中持股比例为 100%的公司或非公司 制企业； 3、控股子公司：公司与其他单位或自然人共同出资设立的，公司持有其 50% 以上股权，或持有其股权比例虽未达到 50%但能够决定其董事会半数以上成员的 组成，或者通过协议或其他安排能够实际控制的公司或非公司制企业； 4、具有重大影响的参股公司：公司对具有重大影响的参股公司的财务和经 营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 第十五条 审计部实施审计监督的经济事项 1、对内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性进行检查和评估； 2、对会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济 活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括财务报告、业绩快报、 自愿披露的预测财务信息等； 3、对执行国家法律法规、规章制度的情况进行审计监督； 4、每季度对重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募 集资金使用、关联方资金占用、对外提供财务资助以及信息披露事务进行检查； 5、对财务预算、财务决算、财务收支、资产质量、经营绩效及其他有关的 经济活动进行审计监督； 6、对负责人任期经济目标和经营责任(含离任经济责任)进行审计监督； 7、组织对发生重大财务异常情况进行专项经济责任审计工作； 8、对物资采购、产品销售、工程招标等经济活动和重要的经济合同进行审 计监督； 9、对建设项目预算、决算及竣工交付使用情况进行审计监督。 第十六条 审计部审计监督的业务流程 内部审计通常应涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所 有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管