亚联发展 深圳亚联发展科技股份有限公司 规范 1、依法审计 2、廉洁奉公 3、忠于职守; 4、坚持原则; 5、客观公正; 6、保守秘密。 第十条审计人员办理审计事项,与被审计单位或者审计事项有利害关系的 或者利益冲突的,应当回避。 第十一条审计人员依法行使职权,受法律保护,任何人不得打击报复,违 者将严肃处理,触犯刑律的将追究法律责任 第三章审计机构的职责与权限 第十二条审计委员会在指导和监督内部审计工作时,履行以下主要职责: 1、指导和监督内部审计制度的建立和实施 2、至少每季度召开一次会议,审议审计部提交的工作计划和报告等; 至少每季度向董事会报告一次,内容包括但不限于内部审计工作进度 质量以及发现的重大问题 4、协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系 第十三条审计部的主要职责: 1、制定公司内部审计工作制度 2、编制公司年度审计工作计划及工作总结:审计部应在每个会计年度结束 前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划,并在每个会计年度结 束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告; 3、对审计对象实施审计监督; 4、至少每季度向审计委员会报告一次,内容包括审计计划的执行情况以及 内部审计工作发现的问题等; 5、协助建立健全反舞弊机制,确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内 容,并在内部审计过程中合理关注和检查可能存的舞弊行为: 6、协助监事会检查相关事项,为监事会提供相关材料 chin乡 www.cninfocom.cn深圳亚联发展科技股份有限公司 规范： 1、依法审计； 2、廉洁奉公； 3、忠于职守； 4、坚持原则； 5、客观公正； 6、保守秘密。 第十条 审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系的 或者利益冲突的，应当回避。 第十一条 审计人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，违 者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。 第三章 审计机构的职责与权限 第十二条 审计委员会在指导和监督内部审计工作时，履行以下主要职责： 1、指导和监督内部审计制度的建立和实施； 2、至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等； 3、至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、 质量以及发现的重大问题； 4、协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。 第十三条 审计部的主要职责： 1、制定公司内部审计工作制度； 2、编制公司年度审计工作计划及工作总结：审计部应在每个会计年度结束 前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结 束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告； 3、对审计对象实施审计监督； 4、至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括审计计划的执行情况以及 内部审计工作发现的问题等； 5、协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内 容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存的舞弊行为； 6、协助监事会检查相关事项，为监事会提供相关材料；