亚联发展 深圳亚联发展科技股份有限公司 内部审计管理办法 第一章总则 第一条为了完善公司的法人治理结构和内部控制机制,规范内部审计及保 证公司的健康发展,依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审 计条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国内部审计准 则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规的有关规定,结合本公司的实际情 况,制定本办法。 第二条本办法所称内部审计,是指公司内部审计机构依据国家有关法律法 规、财务会计制度和公司内部管理规定,对本公司、全资子公司、控股子公司、 具有重大影响的参股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、 合法性和效益性进行监督和评价工作 第三条审计人员开展内部审计工作应当坚持客观公正、实事求是、廉洁奉 公、保守秘密的原则 第四条被审计单位应当按照本制度接受审计,提供真实完整的资料,如实 汇报情况。 第五条本制度适用于本公司、全资子公司、控股子公司,参股公司参照执 第二章审计机构与审计人员 第六条公司内部设立审计部,审计部是公司的内部审计机构,在董事会、审 计委员会指导下独立开展审计工作。审计部对董事会、审计委员会负责,向董事 会、审计委员会报告工作 第七条审计部应当配备具备必要专业知识、相应业务能力、坚持原则、具 有良好职业道德的审计人员。 第八条审计部设负责人一名,由审计委员会提名,董事会任免,负责审计 部的全面管理工作。审计部门负责人必须具有中、高级专业技术职称与实际工作 经验。 第九条审计人员不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守,必须遵守以下行为 chin乡 www.cninfocom.cn深圳亚联发展科技股份有限公司 内部审计管理办法 第一章 总 则 第一条 为了完善公司的法人治理结构和内部控制机制，规范内部审计及保 证公司的健康发展，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审 计条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国内部审计准 则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规的有关规定，结合本公司的实际情 况，制定本办法。 第二条 本办法所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法 规、财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司、全资子公司、控股子公司、 具有重大影响的参股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、 合法性和效益性进行监督和评价工作。 第三条 审计人员开展内部审计工作应当坚持客观公正、实事求是、廉洁奉 公、保守秘密的原则。 第四条 被审计单位应当按照本制度接受审计，提供真实完整的资料，如实 汇报情况。 第五条 本制度适用于本公司、全资子公司、控股子公司，参股公司参照执 行。 第二章 审计机构与审计人员 第六条 公司内部设立审计部，审计部是公司的内部审计机构,在董事会、审 计委员会指导下独立开展审计工作。审计部对董事会、审计委员会负责，向董事 会、审计委员会报告工作。 第七条 审计部应当配备具备必要专业知识、相应业务能力、坚持原则、具 有良好职业道德的审计人员。 第八条 审计部设负责人一名，由审计委员会提名，董事会任免，负责审计 部的全面管理工作。审计部门负责人必须具有中、高级专业技术职称与实际工作 经验。 第九条 审计人员不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，必须遵守以下行为