现金的收付 根据审核无误的原始凭证办理收付手续、编制记账凭证。 设置现金日记帐和现金总账,可根据币种设置明细账 备用金制度 概 为了减少审批、领用、报销等的工作量,企业事先 付给业务人员一笔固定金额的现金,供其零星开支使用。 *不是由出纳保管,而是事先付给业务人员,供其使用,以 后凭有关凭证到出纳处报销。实际是一种应收款项,通过 箕他应收款 种类 定额备用金——供业务人员长期使用,业务发生后在规定 时间内报销,补足原核定的金额。 非定额备用金——报销后注销,仅一次使用。(如预支差 旅费 会计学会计学 4 ⚫ 现金的收付 根据审核无误的原始凭证办理收付手续、编制记账凭证。 设置现金日记帐和现金总账，可根据币种设置明细账。 ⚫ 备用金制度 1概念：为了减少审批、领用、报销等的工作量，企业事先 付给业务人员一笔固定金额的现金，供其零星开支使用。 *不是由出纳保管，而是事先付给业务人员，供其使用，以 后凭有关凭证到出纳处报销。实际是一种应收款项，通过 “其他应收款”核算。 2种类： 定额备用金——供业务人员长期使用，业务发生后在规定 时间内报销，补足原核定的金额。 非定额备用金——报销后注销，仅一次使用。（如预支差 旅费）