其他货币资金 性质与现金、银行存款一样,都属于企业的货币资金 只是存放的地点和用途不同。设置“其他货币资金”账户。 ●外埠存款—汇往采购地银行并开立采购专户的款项。 ●银行汇票存款——为取得银行汇票,按规定存入银行的款 项 ●银行本票存款——为取得银行本票,按规定存入银行的款 项。 信用卡存款——企业为取得信用卡按规定存入银行的款项 信用证保证金存款——企业为取得信用证按规定存入银行 的款项。 存出投资款——企业已存入证券公司但尚未进行短期投资 的现金。 会计学会计学 9 ◼ 其他货币资金 性质与现金、银行存款一样，都属于企业的货币资金， 只是存放的地点和用途不同。设置“其他货币资金”账户。 ⚫ 外埠存款——汇往采购地银行并开立采购专户的款项。 ⚫ 银行汇票存款——为取得银行汇票，按规定存入银行的款 项。 ⚫ 银行本票存款——为取得银行本票，按规定存入银行的款 项。 ⚫ 信用卡存款——企业为取得信用卡按规定存入银行的款项。 ⚫ 信用证保证金存款——企业为取得信用证按规定存入银行 的款项。 ⚫ 存出投资款——企业已存入证券公司但尚未进行短期投资 的现金