第一节现金管理 现金的概念 1日常生活中的现金 2会计核算中的现金(库存现金) 3现金流量中的现金(广义现金) φ现金:库存现金活期存款其他货币资金 令现金等价物:短期证券投资(3个月以内第一节 现金管理 ❖ 一 现金的概念 ❖ 1日常生活中的现金 ❖ 2会计核算中的现金（库存现金） ❖ 3现金流量中的现金（广义现金） ❖ 现金: 库存现金 活期存款 其他货币资金 ❖ 现金等价物：短期证券投资（3个月以内）