2016年年度报告 在年审期间发现,我公司有存货不实以及存在账外存货(产成品)问题,随即公司组织相关 部门及人员对机床的产出和结存进行核实,并组建相互验证的资料。相关人员依据生产计划岗位 人员的电子台账《拆机明细表》(该表主要记录:机床型号、机床编号、拆机时间等),并结合 质量检验部门的《产品检验记录》(主要信息包含:机床型号、机号、产品主要铸件编号、各工 序检验记录和时间等)来验证机床产出的真实性、完整性,并编制了《2013-2016年拆机总表》 (“拆机”,机床行业术语,指在产品生产完成并经过产品质量检验之后,为了发运给客户完成 销售,将体积较大的机床产品拆卸以备运输的环节)。 依据对《2013-2016年拆机总表》的统计得出:2013-2016年累计拆机1442台;经过与《产 品检验记录》的比对,相符的有1432台,只有10台未找到检验记录(其中:3台为研究院的样 机,本身就没有检验记录:其余7台为检验记录丢失),基于截至本年报披露日取得的上述数据 《2013-2016年拆机总表》是基本可靠的。 三、各个期末产成品数量的确认 在对期末产成品真实性的核实过程中,公司发现账外存货(产成品)无完整的“收、发、存 保管台账。相关部门只有通过由“机床型号+机号”所组成的机床唯一识别码,依照“期初数量+ 拆机数量-发货数量=期末结存”的方式来推算期末结存的实际数量。使用的数据来源为:可以信 赖的2012年末存货盘点表、2017年3月28日实物盘点表、《2013-2016年拆机总表》以及《真 实发货表》来推算期末产成品数量,并用推算出来的数据与当期盘点表和账外产成品之和,再做 “型号+机号”的双向对比,来验证推算的产成品数据的可靠性。 结论:虽然从2013-2016整体看不会对销售成本和存货造成影响,但可能会由于产成品数量 在各期期末数量认定上的偏差,从而对重述后各期的销售成本和存货造成一定影响,并导致亏损 数额在各年间存在增减变化的可能。 四、截止报告日,公司自查出来的主要事项及影响如下 第一、销售收入在2013-2016年间存在虚计和跨期确认现象,其中:2013年度虚计和跨期确 认收入19862.06万元;2014年度虚计和跨期确认收入11679.22万元;2015年度虚计和跨期确认 收入15525.81万元;2016年度少计收入23599.48万元,截止2016年末虚计收入合计23467.6 万元。2013-2016年对利润的总体影响为虚增利润15212万元(包含公司于2017年3月20日公 告中所称存货不实9600万元部分) 第二、2013-2015年少计提内退福利等2960.86万元,对利润的总体影响为虚增利润2960.86 万元。 五、关于西安赛尔的自查事项,详见“二十三、其他重大事项的说明” 5/1882016 年年度报告 5 / 188 在年审期间发现，我公司有存货不实以及存在账外存货（产成品）问题，随即公司组织相关 部门及人员对机床的产出和结存进行核实，并组建相互验证的资料。相关人员依据生产计划岗位 人员的电子台账《拆机明细表》（该表主要记录：机床型号、机床编号、拆机时间等），并结合 质量检验部门的《产品检验记录》（主要信息包含：机床型号、机号、产品主要铸件编号、各工 序检验记录和时间等）来验证机床产出的真实性、完整性，并编制了《2013-2016 年拆机总表》 （“拆机”，机床行业术语，指在产品生产完成并经过产品质量检验之后，为了发运给客户完成 销售，将体积较大的机床产品拆卸以备运输的环节）。 依据对《2013-2016 年拆机总表》的统计得出：2013-2016 年累计拆机 1442 台；经过与《产 品检验记录》的比对，相符的有 1432 台，只有 10 台未找到检验记录（其中：3 台为研究院的样 机，本身就没有检验记录；其余 7 台为检验记录丢失），基于截至本年报披露日取得的上述数据， 《2013-2016 年拆机总表》是基本可靠的。 三、各个期末产成品数量的确认 在对期末产成品真实性的核实过程中，公司发现账外存货（产成品）无完整的“收、发、存” 保管台账。相关部门只有通过由“机床型号+机号”所组成的机床唯一识别码，依照“期初数量+ 拆机数量-发货数量=期末结存”的方式来推算期末结存的实际数量。使用的数据来源为：可以信 赖的 2012 年末存货盘点表、2017 年 3 月 28 日实物盘点表、《2013-2016 年拆机总表》以及《真 实发货表》来推算期末产成品数量，并用推算出来的数据与当期盘点表和账外产成品之和，再做 “型号+机号”的双向对比，来验证推算的产成品数据的可靠性。 结论：虽然从 2013-2016 整体看不会对销售成本和存货造成影响，但可能会由于产成品数量 在各期期末数量认定上的偏差，从而对重述后各期的销售成本和存货造成一定影响，并导致亏损 数额在各年间存在增减变化的可能。 四、截止报告日，公司自查出来的主要事项及影响如下： 第一、销售收入在 2013-2016 年间存在虚计和跨期确认现象，其中：2013 年度虚计和跨期确 认收入 19862.06 万元；2014 年度虚计和跨期确认收入 11679.22 万元；2015 年度虚计和跨期确认 收入 15525.81 万元；2016 年度少计收入 23599.48 万元，截止 2016 年末虚计收入合计 23467.6 万元。2013-2016 年对利润的总体影响为虚增利润 15212 万元（包含公司于 2017 年 3 月 20 日公 告中所称存货不实 9600 万元部分）； 第二、2013-2015 年少计提内退福利等 2960.86 万元，对利润的总体影响为虚增利润 2960.86 万元。 五、关于西安赛尔的自查事项，详见“二十三、其他重大事项的说明