◆内部控制情况: 1)甲公司设立现金出纳员和银行出纳员。银行出纳员负责 到银行取送支票等票据,并登记银行存款日记账。月底银 行出纳员取得银行对账单并编制银行存款余额调节表。 2)员工根据公司的批准手续报销,会计部对报销单据加以 审核,现金出纳员见到加盖核准印章的支出凭据后付款。 缺陷及建议:银行出纳编制银行存款余额调节表,不相容 职务未分离,凭证和记录未得到控制。应建议甲公司银行 存款余额调节表由出纳外的会计人员编制。 内部控制情况： （1）甲公司设立现金出纳员和银行出纳员。银行出纳员负责 到银行取送支票等票据，并登记银行存款日记账。月底银 行出纳员取得银行对账单并编制银行存款余额调节表。 （2）员工根据公司的批准手续报销，会计部对报销单据加以 审核，现金出纳员见到加盖核准印章的支出凭据后付款。  缺陷及建议：银行出纳编制银行存款余额调节表，不相容 职务未分离，凭证和记录未得到控制。应建议甲公司银行 存款余额调节表由出纳外的会计人员编制