会计凭证 200年月日 核算单位:xx 摘要 会计科目 借方贷方 金额金额 调减x采购员x日购进xx材 原材料-主材、其材、机配等 调减xx采购员x日购进xx材 低值易耗品 预估应付ⅹx采购员x日购进 xx材料款 预付账款-预估材料款-材料采购员 附单据数:张 财务主管: 记帐 复核 出纳:制单 经办 再根据“发票”和“地材验收单”(供应商联)金额,调整应付账款,其会计凭证为: 会计凭证 200年月日 核算单位:xx 第 摘要 会计科目 借方贷方 金额金额 调整预估应付材料款 预付账款-预估材料款-材料采购员 调整应付材料款 预付账款-应付材料款-材料采购员 附单据数:张 财务主管: 记帐 复核: 出纳: 制单 经办 若供应商无发票,请采购员索取“进货清单”或“收款收据,然后再去主管地税局或相 关供应商处补开发票,按上述方法办理材料验收。 ②对于有采购合同的业务。如大宗地材采购,每天过磅计量入库,定期凭发票办理结算。 每天根据“地材验收单”(核算中心联)(含运价和材料价)办理地材验收手续。其会计 凭证为:会 计 凭 证 200 年 月 日 核算单位: xx 第 号 摘 要 会 计 科 目 借方 金额 贷方 金额 调减 xx 采购员 x 日购进 xx 材 料 原材料-主材、其材、机配等 √ 调减 xx 采购员 x 日购进 xx 材 料 低值易耗品 √ 预估应付 xx 采购员 x 日购进 xx 材料款 预付账款-预估材料款-材料采购员 √ 附单据数: 张 财务主管: 记帐: 复核: 出纳: 制单: 经办: 再根据“发票”和“地材验收单”（供应商联）金额，调整应付账款，其会计凭证为： 会 计 凭 证 200 年 月 日 核算单位: xx 第 号 摘 要 会 计 科 目 借方 金额 贷方 金额 调整预估应付材料款 预付账款-预估材料款-材料采购员 √ 调整应付材料款 预付账款-应付材料款-材料采购员 √ 附单据数: 张 财务主管: 记帐: 复核: 出纳: 制单: 经办: 若供应商无发票，请采购员索取“进货清单”或“收款收据，然后再去主管地税局或相 关供应商处补开发票，按上述方法办理材料验收。 ②对于有采购合同的业务。如大宗地材采购，每天过磅计量入库，定期凭发票办理结算。 每天根据“地材验收单”（核算中心联）（含运价和材料价）办理地材验收手续。其会计 凭证为：