现金收入一般控制程序 业务部门 收款清单从外部收到现金现金、收款清单 填制收款清单 会计部门 出纳 登记现金分类帐将 现金与收款单核对 回单与收款清单核 登记现全收 对,将银行对帐单 日记帐,存入银行 和会计记录核对 将回单交会计 内申部门 存款单 对帐单 银行存款回单 银行业务部门 从外部收到现金 填制收款清单 会计部门 登记现金分类帐 将 回单与收款清单核 对，将银行对帐单 和会计记录核对 出纳 现金与收款单核对 ，登记现金收入 日记帐，存入银行 将回单交会计 内审部门 银 行 现金收入一般控制程序： 收款清单 现金、收款清单 存款单 对帐单 银行存款回单