值大于零，该项目在财务上是可以接受的。全部资金静态投资回收期为617年（含建设期）， 小于行业基准投资回收期83年，表明项目投资能按时收回。 (2)资本金现金流量表见表9，根据该表计算资本金内部收益率为18.22%。 (3)甲方财务现金流量表见表10，根据该表计算甲方投资内部收益率为9.80%。 (4)根据损益及利润分配表（表11）、建设投资估算表（表1）计算以下指标： 投资利润率= 年利润总额 3617.36 ×100%=17.83% 总资金 100%= 20293.19 该项目投资利润率大于行业平均利润率8%，说明单位投资收益水平达到行业标准。 表1 建设投资估算表 单位：万元 估算价值 工程或费用名称 其中外汇 占总值比(%) 建筑工程 设备费用 安装工程 其他费用 总值 (万美元) 1 建设投资（不含建设期利息） 1559.25 10048.95 3892.95 3642.30 19143.45 976.25 100% 1.1 第一部分工程费用 1559.25 10048.95 3892.95 0.00 15501.15 81% 1.1. 主要生产项目 463.50 7849.35 3294.00 11606.85 其中：外汇 639.00 179.25 818.25 818.25 1.1.2 辅助生产车间 172.35 473.40 22.95 668.70 1.1.3 公用工程 202.05 1119.60 457.65 1779.30 1.14 环境保护工程 83.25 495.00 101.25 679.50 1.1. 总图运输 23.40 111.60 135.00 1.1.6 厂区服务性工程 117.90 117.90 1.1.7 生活福利工程 496.80 496.80 1.1.8 厂外工程 17.10 17.10 1.2 第二部分其他费用 1368.90 1368.90 158.00 7% 其中：土地费用 600.00 600.00 第一、第二部分合计 1559.25 10048.95 3892.95 1368.90 16870.05 13 预备费用 2273.40 2273.40 12% 2 建设期利息 1149.74 99.02 合计(1+2) 1559.25 10048.95 3892.95 3642.30 20293.19 1075.27 表2 流动资金估算表 单位：万元 年 投产期 达到设计生产能力期 最低周转天数 周转次数 倾目 3 4 5 6 流动资产 2925.50 3645.15 4001.22 4001.22 1.1 应收账款 0 769.17 951.03 1040.03 1040.03 1.2 存货 2117.99 2655.78 2922.85 2922.85 1.3 现金 15 24 38.34 38.34 38.34 38.34 流动负债 622.80 800.93 890.20 890.20 2.1 应付账款 白 622.80 800.93 890.20 890.20 流动资金(1-2) 2302.70 2844.22 3111.02 3111.02 流动资金增加额 2302.70 541.52 266.80 0.00 126126 值大于零，该项目在财务上是可以接受的。全部资金静态投资回收期为 6.17 年（含建设期）， 小于行业基准投资回收期 8.3 年，表明项目投资能按时收回。 （2）资本金现金流量表见表 9，根据该表计算资本金内部收益率为 18.22%。 （3）甲方财务现金流量表见表 10，根据该表计算甲方投资内部收益率为 9.80%。 （4）根据损益及利润分配表（表 11）、建设投资估算表（表 1）计算以下指标： = 100% 总资金 年利润总额 投资利润率 100% 17.83% 20293.19 3617.36 =  = 该项目投资利润率大于行业平均利润率 8%，说明单位投资收益水平达到行业标准。 表 1 建设投资估算表 单位：万元 序 号 工程或费用名称 估算价值 占总值比（%） 建筑工程 设备费用 安装工程 其他费用 总值 其中外汇 （万美元） 1 建设投资（不含建设期利息） 1559.25 10048.95 3892.95 3642.30 19143.45 976.25 100% 1.1 第一部分 工程费用 1559.25 10048.95 3892.95 0.00 15501.15 81% 1.1.1 主要生产项目 463.50 7849.35 3294.00 11606.85 其中：外汇 639.00 179.25 818.25 818.25 1.1.2 辅助生产车间 172.35 473.40 22.95 668.70 1.1.3 公用工程 202.05 1119.60 457.65 1779.30 1.1.4 环境保护工程 83.25 495.00 101.25 679.50 1.1.5 总图运输 23.40 111.60 135.00 1.1.6 厂区服务性工程 117.90 117.90 1.1.7 生活福利工程 496.80 496.80 1.1.8 厂外工程 17.10 17.10 1.2 第二部分 其他费用 1368.90 1368.90 158.00 7% 其中：土地费用 600.00 600.00 第一、第二部分合计 1559.25 10048.95 3892.95 1368.90 16870.05 1.3 预备费用 2273.40 2273.40 12% 2 建设期利息 1149.74 99.02 合计（1+2） 1559.25 10048.95 3892.95 3642.30 20293.19 1075.27 表 2 流动资金估算表 单位：万元 序 号 年 份 项目 最低周转天数 周转次数 投产期 达到设计生产能力期 3 4 5 6 1 流动资产 2925.50 3645.15 4001.22 4001.22 1.1 应收账款 30 12 769.17 951.03 1040.03 1040.03 1.2 存货 2117.99 2655.78 2922.85 2922.85 1.3 现金 15 24 38.34 38.34 38.34 38.34 2 流动负债 622.80 800.93 890.20 890.20 2.1 应付账款 30 12 622.80 800.93 890.20 890.20 3 流动资金（1-2） 2302.70 2844.22 3111.02 3111.02 4 流动资金增加额 2302.70 541.52 266.80 0.00