鑽鲁写收款循环内部筏制的哭键筏制赢 授权 处理 信用 签署 批准 订单 批准 意见 内部 控制 要点 连续 开具 供货 与发 批准 编号 账单 运 供货 职能 分离 记录 职能 销售 分离