3-2重点介绍 货币资金:包括现金和银行存款等; 2短期投资:用闲置的流动资金投资于拟在一年内变现的有价证养,其 月的是谋取比存款利息更高的收益; 3应收帐款:指因销售商品或提供劳务收到的尚未兑现的票据,或应 向客户收取的款项; 4坏帐准备:企业对预计可能无法收回的应收帐款所计提的坏帐损失 又称备抵坏帐; 5其他应收款:指上述应收项目之外的其他各种应收、暂付项目,如备用 保证金等; 6存货 指企业因生产、销售需要而信备的原材料、包装物、在产 产成品、库存商品等 7待摊费用:指已经支出但应由本期和以后各期分推的费用,如待推保 险费等; 8长期投资:用特定来源的资金,通过参般、控股的方式所持有的直接 投资与间接投资,其目的是速取集团的协同效应与长期利益;3-2 重点介绍 资产 1.货币资金： 包括现金和银行存款等； 2.短期投资： 用闲置的流动资金投资于拟在一年内变现的有价证券，其 目的是谋取比存款利息更高的收益； 3.应收帐款： 指因销售商品或提供劳务而收到的尚未兑现的票据，或应 向客户收取的款项； 4.坏帐准备： 企业对预计可能无法收回的应收帐款所计提的坏帐损失， 又称备抵坏帐； 5.其他应收款：指上述应收项目之外的其他各种应收、暂付项目，如备用 金、保证金等； 6.存货： 指企业因生产、销售需要而储备的原材料、包装物、在产 品、产成品、库存商品等； 7.待摊费用： 指已经支出但应由本期和以后各期分摊的费用，如待摊保 险费等； 8.长期投资： 用特定来源的资金，通过参股、控股的方式所持有的直接 投资与间接投资，其目的是谋取集团的协同效应与长期利益; -6-