北京银行股份有限公司 2015年年度报告 44以公允价值计量的金融工具情况 (一)公允价值计量相关内部控制制度 本行针对公允价值决策程序制定了《资金业务公允价值管理规定》等制 度,规定公允价值计量逐日进行,并明确包括市场报价、成交价、模型估值等 估值方法选取原则和程序。同时,本行建立了完善的公允价值决策程序,风险 管理部门进行估值,业务部门就公允价值数据源、模型、结果进行确认。在关 键财务报告时点,公允价值结果获得业务部门一致意见并由业务部门、风险管 理部门签字确认后,提交财务会计管理部门,进行入账处理。 (二)公允价值计算依据和政策 本行公允价值计算严格按照财政部企业会计准则中的相关规定及本行《资 金业务公允价值管理规定》进行。 (三)与公允价值计量相关的项目 (单位:人民币百万元) 项 期初金额本期公允价值计入权益的累计本期计提的 变动损益 公允价值变动 期末金额 金融资产 11,820.84 130.12 15,655.93 可供出售金融资产 56.51 127 5262 137.49 资产合计 121.327.7 214.99 1,656.51 -1.56|143,176 金融负债 衍生金融负债 65.14 95.80 其他 0 0 金融负债合计 65.14 注:以上数据为本行口径。 4.5股权投资情况 (一)附属机构总体投资情况 (单位:人民币百万元) [报告期投资额 上年同期投资额 投资额增减幅度(% 94.6% (二)主要被投资公司情况 (单位:人民币百万元) 所持对象名称 初始投期末持股数占该公司「期末账报告期报告期所有 资金额 (股) 股权比例面价值损益着权益变动 会计核算科目 中国银联股份有限公司 23.537,500,000 供出售金融 北银消费金融有限公司 300300,000,000 期股权投资 中荷人寿保险有限公司681.8|975,0000050.00%1,189 22长期股权投资 廊坊银行股份有限公司127.5164,20.00 5.20% 可供出售金融 产 农安北银村镇银行股份 15.315,300,00025.50% 有限公司 长期股权投资 河北蠡州北银农村商业 银行股份有限公司 10890,0000030.00% 114 长期股权投资 注:1、本表不含已纳入合并报表的附属子公司。北京银行股份有限公司 2015 年年度报告 22 4.4 以公允价值计量的金融工具情况 （一）公允价值计量相关内部控制制度 本行针对公允价值决策程序制定了《资金业务公允价值管理规定》等制 度，规定公允价值计量逐日进行，并明确包括市场报价、成交价、模型估值等 估值方法选取原则和程序。同时，本行建立了完善的公允价值决策程序，风险 管理部门进行估值，业务部门就公允价值数据源、模型、结果进行确认。在关 键财务报告时点，公允价值结果获得业务部门一致意见并由业务部门、风险管 理部门签字确认后，提交财务会计管理部门，进行入账处理。 （二）公允价值计算依据和政策 本行公允价值计算严格按照财政部企业会计准则中的相关规定及本行《资 金业务公允价值管理规定》进行。 （三）与公允价值计量相关的项目 （单位：人民币百万元） 项目 期初金额 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的 减值 期末金额 金融资产 交易性金融资产 11,820.84 130.12 0 0 15,655.93 可供出售金融资产 109,454.25 0 1,656.51 -1.56 127,383.25 衍生金融资产 52.62 84.87 0 0 137.49 金融资产合计 121,327.71 214.99 1,656.51 -1.56 143,176.67 金融负债 衍生金融负债 30.66 65.14 0 0 95.80 其他 0 0 0 0 0 金融负债合计 30.66 65.14 0 0 95.80 注：以上数据为本行口径。 4.5 股权投资情况 （一）附属机构总体投资情况 （单位：人民币百万元） 报告期投资额 108 上年同期投资额 2,000 投资额增减变动 -1,892 投资额增减幅度（%） -94.6% （二）主要被投资公司情况 （单位：人民币百万元） 所持对象名称 初始投 资金额 期末持股数 （股） 占该公司 股权比例 期末账 面价值 报告期 损益 报告期所有 者权益变动 会计核算科目 中国银联股份有限公司 23.5 37,500,000 1.28% 49 - - 可供出售金融 资产 北银消费金融有限公司 300 300,000,000 35.29% 795 169 - 长期股权投资 中荷人寿保险有限公司 681.8 975,000,000 50.00% 1,189 14 22 长期股权投资 廊坊银行股份有限公司 127.5 164,205,000 5.20% 304 - - 可供出售金融 资产 农安北银村镇银行股份 有限公司 15.3 15,300,000 25.50% 26 3 - 长期股权投资 河北蠡州北银农村商业 银行股份有限公司 108 90,000,000 30.00% 114 6 - 长期股权投资 注：1、本表不含已纳入合并报表的附属子公司