企业已付入账银行尚未入账:12月29日,企业因购买材料签发的银行 支票#25304,金额为990元。 依据以上未达账项,可编制“银行存款余额调节表”,如表5-7所示 表5-7 银行存款余额调节表 20××年12月31日 单位:元 银行存款日记账余额 68424银行对账单余额 68586 l:银行已收入账,企业尚未入账2426加:企业已收入账,银行尚未入账1846 减:银行已付入账,企业尚未入账1408|减:企业已付入账,银行尚未入账 调节后余额 69442调节后余额 169442 往来款项的清查 往来结算款项的清查重点是应收、应付账项。清查单位必须在保证本单位账 目正确的情况下编制对账单,分送相关单位。可采用信函、电询或面询等方法同 对方单位核对账目。 对账单的格式如表5-8 表5-8 函证信 ×公司 本公司与贵单位的业务往来款项有下列各项目,为了清对账目,特函请查证,是否相 符,请在回执联中注明后盖章寄回。此致敬礼。 往来结算款项对账单 编号 匚会计科目名称 截至日期 经济事项摘要 账面余额 ×公司(公章) 收到回单后,应填制“往来款项清査表”,格式见表5-9 表5-9 往来款项清查表 总分类账户名称 20××年×月×日 明细分类账户清查结果 核对不符原因分析 名称账面余额 核对相符「核对不符「未达账项有争议款 备注 金额 金额 金额 项金额其他7 4、企业已付入账银行尚未入账：12 月 29 日，企业因购买材料签发的银行 支票#25304，金额为 990 元。 依据以上未达账项，可编制“银行存款余额调节表”，如表 5-7 所示。 表 5-7 银行存款余额调节表 20××年 12 月 31 日 单位：元 银行存款日记账余额 68 424 银行对账单余额 68 586 加：银行已收入账，企业尚未入账 减：银行已付入账，企业尚未入账 2 426 1 408 加：企业已收入账，银行尚未入账 减：企业已付入账，银行尚未入账 1 846 990 调节后余额 69 442 调节后余额 69 442 三、往来款项的清查 往来结算款项的清查重点是应收、应付账项。清查单位必须在保证本单位账 目正确的情况下编制对账单，分送相关单位。可采用信函、电询或面询等方法同 对方单位核对账目。 对账单的格式如表 5-8。 表 5-8 函证信 ××公司： 本公司与贵单位的业务往来款项有下列各项目，为了清对账目，特函请查证，是否相 符，请在回执联中注明后盖章寄回。此致敬礼。 往来结算款项对账单 单位： 地址 编号： 会计科目名称 截至日期 经济事项摘要 账面余额 ××公司 （公章） 年 月 日 收到回单后，应填制“往来款项清查表”，格式见表 5-9。 表 5-9 往来款项清查表 总分类账户名称： 20××年×月×日 明细分类账户 清查结果 核对不符原因分析 备注 名称 账面余额 核对相符 金额 核对不符 金额 未达账项 金额 有争议款 项金额 其他