教学内容 1.1税法的概念及税收法律关系 12税法原则 13税法要素 14税收立法与我国现行税法体系 1.5税收执法 16税务机关和纳税人的权利与义务 1.7国际税收关系 知识要求 ①理解和掌握税收的概念、性质及分类 ②知道税法与税收的关系 ③知道我国税法的渊源及效力 ④运用税法的构成要素及基本原则。 教学难点: 税收原则、税法构成要素 第2单元增值税理论课时20 教学内容 1.1征税范围及纳税义务人 1.2一般纳税人、小规模纳税人的资格登记及管理 1.3税率与征收率 1.4增值税的计税方法 1.5一般计税方法应纳税额的计算 1.6简易征税方法应纳税额的计算 1.7进口环节增值税的征收 1.8出口货物、劳务及跨境应税行为増值税的退(免)税和征税 1.9税收优惠 1.10征收管理 1.l1增值税发票的使用及管理 知识要求: ①理解和掌握增值税基本原理 ②知道征税范围及纳税义务人 ③知道一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 ④运用掌握税率与征收率 ⑤综合一般纳税人应纳税额的计算 ⑥综合小规模纳税人应纳税额的计算 ⑦知道特殊经营行为和产品的税务处理 ⑧评价进口货物征税,出口货物退(免)税教学内容： 1.1 税法的概念及税收法律关系 1.2 税法原则 1.3 税法要素 1.4 税收立法与我国现行税法体系 1.5 税收执法 1.6 税务机关和纳税人的权利与义务 1.7 国际税收关系 知识要求： ①理解和掌握税收的概念、性质及分类。 ②知道税法与税收的关系。 ③知道我国税法的渊源及效力； ④运用税法的构成要素及基本原则。 教学难点： 税收原则、税法构成要素。 第 2 单元 增值税 理论课时 20 教学内容： 1.1 征税范围及纳税义务人 1.2 一般纳税人、小规模纳税人的资格登记及管理 1.3 税率与征收率 1.4 增值税的计税方法 1.5 一般计税方法应纳税额的计算 1.6 简易征税方法应纳税额的计算 1.7 进口环节增值税的征收 1.8 出口货物、劳务及跨境应税行为增值税的退（免）税和征税 1.9 税收优惠 1.10 征收管理 1.11 增值税发票的使用及管理 知识要求： ①理解和掌握增值税基本原理 ②知道征税范围及纳税义务人 ③知道一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 ④运用掌握税率与征收率 ⑤综合一般纳税人应纳税额的计算 ⑥综合小规模纳税人应纳税额的计算 ⑦知道特殊经营行为和产品的税务处理 ⑧评价进口货物征税，出口货物退（免） 税