第二章现金流量与资金时间价值 §1现金流量 一一 一、现金流量的概念 1.涵义 对生产经营中的交换活动可从两个方面来看： 物质形态：经济主体→工具、设备、材料、能源、动力→产品或劳务 货币形态：经济主体→投入资金、花费成本 →活的销售（营业）收入 对一个特定的经济系统而言，投入的资金、花费的成本、获取的收益，都可看 成是以货币形式体现的现金流入或现金流出。 现金流量就是指一项特定的经济系统在一定时期内（年、半年、季等）现金流 入或现金流出或流入与流出数量的代数和。流入系统的称现金流入(C1)；流出 系统的称现金流出(C0)。同一时点上现金流入与流出之差称净现金流量(C一 C0)。第二章 现金流量与资金时间价值 §1 现金流量 一、现金流量的概念 1. 涵义 对生产经营中的交换活动可从两个方面来看： 物质形态：经济主体 工具、设备、材料、能源、动力 产品或劳务 货币形态：经济主体 投入资金、花费成本 活的销售（营业）收入 对一个特定的经济系统而言，投入的资金、花费的成本、获取的收益，都可看 成是以货币形式体现的现金流入或现金流出。 现金流量就是指一项特定的经济系统在一定时期内（年、半年、季等）现金流 入或现金流出或流入与流出数量的代数和。流入系统的称现金流入（CI）；流出 系统的称现金流出（CO）。同一时点上现金流入与流出之差称净现金流量（CI－ CO）