例: A公司拟对x×08年第一季度进行现金预算 (1)A公司07年12月31日的资产负债表 2)公司Xx07年年底收到大量订单,XX07年11-12月各月实际销 售收入以及X×08年1-4月各月预计销售收入 (3)假定公司收款的习惯为:当月收回20%货款,次月收回 70%货款,第三个月收回10%货款。 (4)在销售前一个月购买原材料,购货数额等于次月销售额的 90%,且购货款于次月支付。 (5)预计1、2、3月份的工资分别为1500万元、2000万元和 1600万元。 2021/97 公司财务学2021/9/7 公司财务学 4 ◼ 例： ◼ A公司拟对xx08年第一季度进行现金预算。 ◼ （1）A公司xx07年12月31日的资产负债表 ◼ （2）公司xx07年年底收到大量订单，xx07年11-12月各月实际销 售收入以及xx08年1-4月各月预计销售收入。 ◼ （3）假定公司收款的习惯为：当月收回20%货款，次月收回 70%货款，第三个月收回10%货款。 ◼ （4）在销售前一个月购买原材料，购货数额等于次月销售额的 90%，且购货款于次月支付。 ◼ （5）预计1、2、3月份的工资分别为1500万元、2000万元和 1600万元