亚联发展 深圳亚联发展科技股份有限公司 3、确定审计方式:审计部的审计方式可以采取就地审计和送达审计;根据 工作进度安排,可以实行年度定期审计和年中不定期审计,各被审计单位应按规 定报送月、季、年度财务报表及相关资料。 4、签发内部审计通知书:审计部填制内部审计通知书,并在实施审计前三 天,将内部审计通知书送达被审计单位。 第十九条实施阶段:审计小组依据项目审计计划和审计方案,由主审人员 负责安排相关人员具体实施审计。审计小组在实施审计过程中发现的问题可随时 向有关单位和人员提出改进的建议,审计终结,依据审计工作底稿,编制审计报 告 第二十条报告阶段 1、意见征求:审计报告应征求被审计单位的意见,被审计单位自接到审计 报告征求意见稿之日起10日内,将其书面意见交审计小组;超过规定时间视同 无异议。 2、报告审定:审计小组征求被审计单位意见后完成审计报告,报审计委员 会审阅。 3、报告送达:审计报告经审定后送达被审计单位。被审计单位就报告中所 提出的问题和意见进行整改,审计人员有权就整改情况进行检查 4、检查整改效果:对主要项目应进行后续审计,检査被审计单位对审计意 见书的采纳及执行的情况和效果 5、档案管理:审计小组应在审计工作结束后对审计工作底稿、审计取证记 录、审计报告等文件资料按照档案管理要求整理归档。跨年度档案及时移交公司 档案室保管。 第五章具体实施 第二十一条审计部应当按照有关规定实施适当的审查程序,评价公司内部 控制的有效性,并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。 第二十二条内部控制审查和评价范围包括与财务报告和信息披露事务相关 的内部控制制度的建立和实施情况, 审计部应将对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使 用、信息披露事务等事项相关内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性 chin乡 www.cninfocom.cn深圳亚联发展科技股份有限公司 3、确定审计方式：审计部的审计方式可以采取就地审计和送达审计；根据 工作进度安排，可以实行年度定期审计和年中不定期审计，各被审计单位应按规 定报送月、季、年度财务报表及相关资料。 4、签发内部审计通知书：审计部填制内部审计通知书，并在实施审计前三 天，将内部审计通知书送达被审计单位。 第十九条 实施阶段： 审计小组依据项目审计计划和审计方案，由主审人员 负责安排相关人员具体实施审计。审计小组在实施审计过程中发现的问题可随时 向有关单位和人员提出改进的建议，审计终结，依据审计工作底稿，编制审计报 告。 第二十条 报告阶段： 1、意见征求：审计报告应征求被审计单位的意见，被审计单位自接到审计 报告征求意见稿之日起10 日内，将其书面意见交审计小组；超过规定时间视同 无异议。 2、报告审定：审计小组征求被审计单位意见后完成审计报告，报审计委员 会审阅。 3、报告送达：审计报告经审定后送达被审计单位。被审计单位就报告中所 提出的问题和意见进行整改，审计人员有权就整改情况进行检查。 4、检查整改效果：对主要项目应进行后续审计，检查被审计单位对审计意 见书的采纳及执行的情况和效果。 5、档案管理：审计小组应在审计工作结束后对审计工作底稿、审计取证记 录、审计报告等文件资料按照档案管理要求整理归档。跨年度档案及时移交公司 档案室保管。 第五章 具体实施 第二十一条 审计部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部 控制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。 第二十二条 内部控制审查和评价范围包括与财务报告和信息披露事务相关 的内部控制制度的建立和实施情况。 审计部应将对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使 用、信息披露事务等事项相关内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性