东吴证券股份有限公司 独立财务顾问报告 第一节本次交易概况 一、本次交易的背景 二、本次交易的目的 三、本次交易的具体方案 四、本次交易的决策过程 五、本次交易对上市公司的影响 第二节上市公司基本情况 一、上市公司概况 、上市公司历史沿革及历次股权变动情况… 上市公司最近六十个月的控制权变动情况 四、上市公司最近三年重大资产重组情况 39 五、上市公司主营业务情况 六、最近三年及一期主要财务指标 七、控股股东及实际控制人情况 八、上市公司行政处罚、刑事处罚情况. 第三节交易对方基本情况 交易对方概况. 二、交易对手最近三年股权变动情况…. 三、产权控制关系结构. 四、主要业务情况和主要财务指标 五、交易对方下属企业情况. 六、交易对方相关事项的说明 第四节交易标的基本情况…… 53 上海ABB开关有限公司 二、上海ABB广电有限公司 三、报告期内标的公司会计政策及相关会计处理 83 四、主营业务发展情况 第五节标的资产评估情况. 、CJV的评估情况 107 二、董事会对本次标的资产评估合理性及定价公允性分析 137 三、独立董事对评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相 关性及交易定价的公允性的意见 第六节本次交易合同的主要内容 交易标的资产东吴证券股份有限公司 独立财务顾问报告 3 第一节 本次交易概况...................................................................................................................28 一、本次交易的背景.............................................................................................................28 二、本次交易的目的.............................................................................................................28 三、本次交易的具体方案.....................................................................................................29 四、本次交易的决策过程.....................................................................................................32 五、本次交易对上市公司的影响.........................................................................................32 第二节 上市公司基本情况...........................................................................................................35 一、上市公司概况.................................................................................................................35 二、上市公司历史沿革及历次股权变动情况.....................................................................35 三、上市公司最近六十个月的控制权变动情况.................................................................39 四、上市公司最近三年重大资产重组情况.........................................................................39 五、上市公司主营业务情况.................................................................................................39 六、最近三年及一期主要财务指标.....................................................................................40 七、控股股东及实际控制人情况.........................................................................................40 八、上市公司行政处罚、刑事处罚情况.............................................................................41 第三节 交易对方基本情况...........................................................................................................42 一、交易对方概况.................................................................................................................42 二、交易对手最近三年股权变动情况.................................................................................43 三、产权控制关系结构.........................................................................................................44 四、主要业务情况和主要财务指标.....................................................................................45 五、交易对方下属企业情况.................................................................................................46 六、交易对方相关事项的说明.............................................................................................51 第四节 交易标的基本情况...........................................................................................................53 一、上海 ABB 开关有限公司...............................................................................................53 二、上海 ABB 广电有限公司...............................................................................................68 三、报告期内标的公司会计政策及相关会计处理.............................................................83 四、主营业务发展情况.........................................................................................................84 第五节 标的资产评估情况.........................................................................................................107 一、CJV 的评估情况...........................................................................................................107 二、董事会对本次标的资产评估合理性及定价公允性分析...........................................137 三、独立董事对评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相 关性及交易定价的公允性的意见.......................................................................................145 第六节 本次交易合同的主要内容...........................................................................................146 一、交易标的资产...............................................................................................................146