商业银行的借款负债是指商业银行在资金不足时，主动通过金融市场或直接向中央银行融通的资金。 商业银行的借款负债主要有： (1)同业借款 同业借款是指商业银行之间或商业银行与其他金融机构之间的资金融通，主要包括同业拆借、转抵押和转贴现借款。 (2)向中央银行借款 中央银行作为银行的银行，是商业银行的最后贷款者。商业银行在资金不足时，可以向中央银行申请再贷款或再贴现，补充 资金。 (3)回购协议 回购协议是一种有担保品的短期资金融通方式，是指商业银行通过出售某种金融资产，取得即时可用资金，并约定在未来的 某个日期按预定的价格再购回此项金融资产。 (4)发行金融债券 金融债券是由银行或非银行金融机构为筹集中长期资金而向社会公开发行的一种债务凭证。债券持有人享有到期收回本金和 获得利息的权利。 (5)境外借款一一即向国际金融市场借款 商业银行除了可以在国内市场上借款外，还可以从因际金融市场上筹集资金来补充资金的不足，这种借款形式称为境外借款。 五、判断 ××V××××××× 六、论述题 1、试分析商业银行的性质。 从性质上说，商业银行是经营货币信用业务的特殊的金融企业。 首先，商业银行是企业。商业银行与一般工商企业一样，具有从事业务经营所需要的自有资本，有自己具体的经营对象和经营范 围，有自己的经营目标即盈利。 其次，商业银行又是一个不同于一般工商企业的特殊企业，其特殊性主要表现为经营对象的差异。一般工商企业以各种各样的普通 商品为经营对象，从事各种商品的生产与流通：而商业银行以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是能够固定地充当一般等价物 的特殊商品一一货币与各种形式的货币资产，经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的、或者有联系的金融服务。从 社会再生产的过程看，商业银行的经营活动是工商企业生产经营活动的基础和条件，所以商业银行是一种特殊的企业一一金融企业。 第三，商业银行与其他金融机构也不同。商业银行的业务更加综合，可以经营一切金融“零售”和“批发”业务，为客户提供所有 的金融服务。这是其他金融机构所不具备的一个重要特点。 2、简述商业银行的商业贷款理论。 商业贷款理论又称真实票据论，这一理论产生于18世纪初的英国，当时以英格兰银行为代表的现代商业银行制度刚刚在英国建 立。该理论认为，商业银行当时的资金来源主要是客户存入银行的活期存款，具有高度流动性，因此为了应付客户不可预期的提取存 款的高度流动性需要，商业银行应使其资产保持足够的流动性，所以商业银行的资产业务应为发放短期的商业行为的自偿性贷款。根 据这一理论，银行不能发放不动产贷款、消费贷款、长期设备贷款和农业贷款、证券投资贷款。 这一理论的出现是与当时社会商品经济尚不发达，商品交易主要是现金交易，银行存款又主要是活期存款，经济发展对贷款 的需求也主要限于活期资金等实际情况相适应的。而且在现代商业银行刚刚产生，普遍缺乏经营管理经验，现代化的生产形式也刚刚 产生，市场不稳的实际情况下，该理论的实行有利于商业银行保持资产的高度流动性，从而提高经营的安全性和稳健性。 但是随着商业银行制度的逐步发展和完善，随着社会商品经济的进一步发展，这一理论的缺陷越来越明显：(1)它未考虑到短 期存款的沉淀部分和长期存款比重的上升，忽略了银行资金来源的潜力：(2)它忽视了经济发展对资金的多样化需求，这种对贷款 多样化需求的否定是不利于经济增长的：(3)它只强调了贷款偿还的内部条件（期限），而忽视了贷款偿还的外部条件，即借款人 该笔借款项目的预期收益是否稳定，而这正是贷款能否按期偿还的关键。自偿性贷款未必能保证贷款的收回，如借款人生产的商品不 能如期售出、或应收账款不能如期收回、或发生意外事件等，都将影响贷款的按期偿还：(4)自偿性贷款随商业周期而波动，将影 响金融体系的稳定。商业银行的借款负债是指商业银行在资金不足时，主动通过金融市场或直接向中央银行融通的资金。 商业银行的借款负债主要有： （1）同业借款     同业借款是指商业银行之间或商业银行与其他金融机构之间的资金融通，主要包括同业拆借、转抵押和转贴现借款。     （2）向中央银行借款          中央银行作为银行的银行，是商业银行的最后贷款者。商业银行在资金不足时，可以向中央银行申请再贷款或再贴现，补充 资金。     （3）回购协议 回购协议是一种有担保品的短期资金融通方式，是指商业银行通过出售某种金融资产，取得即时可用资金，并约定在未来的 某个日期按预定的价格再购回此项金融资产。       （4）发行金融债券 金融债券是由银行或非银行金融机构为筹集中长期资金而向社会公开发行的一种债务凭证。债券持有人享有到期收回本金和 获得利息的权利。     （5）境外借款——即向国际金融市场借款 商业银行除了可以在国内市场上借款外，还可以从国际金融市场上筹集资金来补充资金的不足，这种借款形式称为境外借款。 五、判断 × × √ × × × × × × × 六、论述题 1、试分析商业银行的性质。 从性质上说，商业银行是经营货币信用业务的特殊的金融企业。 首先，商业银行是企业。商业银行与一般工商企业一样，具有从事业务经营所需要的自有资本，有自己具体的经营对象和经营范 围，有自己的经营目标即盈利。 其次，商业银行又是一个不同于一般工商企业的特殊企业，其特殊性主要表现为经营对象的差异。一般工商企业以各种各样的普通 商品为经营对象，从事各种商品的生产与流通；而商业银行以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是能够固定地充当一般等价物 的特殊商品——货币与各种形式的货币资产，经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的、或者有联系的金融服务。从 社会再生产的过程看，商业银行的经营活动是工商企业生产经营活动的基础和条件，所以商业银行是一种特殊的企业——金融企业。 第三，商业银行与其他金融机构也不同。商业银行的业务更加综合，可以经营一切金融“零售”和“批发”业务，为客户提供所有 的金融服务。这是其他金融机构所不具备的一个重要特点。 2、简述商业银行的商业贷款理论。 商业贷款理论又称真实票据论，这一理论产生于18世纪初的英国，当时以英格兰银行为代表的现代商业银行制度刚刚在英国建 立。该理论认为，商业银行当时的资金来源主要是客户存入银行的活期存款，具有高度流动性，因此为了应付客户不可预期的提取存 款的高度流动性需要，商业银行应使其资产保持足够的流动性，所以商业银行的资产业务应为发放短期的商业行为的自偿性贷款。根 据这一理论，银行不能发放不动产贷款、消费贷款、长期设备贷款和农业贷款、证券投资贷款。 这一理论的出现是与当时社会商品经济尚不发达，商品交易主要是现金交易，银行存款又主要是活期存款，经济发展对贷款 的需求也主要限于活期资金等实际情况相适应的。而且在现代商业银行刚刚产生，普遍缺乏经营管理经验，现代化的生产形式也刚刚 产生，市场不稳的实际情况下，该理论的实行有利于商业银行保持资产的高度流动性，从而提高经营的安全性和稳健性。 但是随着商业银行制度的逐步发展和完善，随着社会商品经济的进一步发展，这一理论的缺陷越来越明显：（1）它未考虑到短 期存款的沉淀部分和长期存款比重的上升，忽略了银行资金来源的潜力；（2）它忽视了经济发展对资金的多样化需求，这种对贷款 多样化需求的否定是不利于经济增长的；（3）它只强调了贷款偿还的内部条件（期限），而忽视了贷款偿还的外部条件，即借款人 该笔借款项目的预期收益是否稳定，而这正是贷款能否按期偿还的关键。自偿性贷款未必能保证贷款的收回，如借款人生产的商品不 能如期售出、或应收账款不能如期收回、或发生意外事件等，都将影响贷款的按期偿还；（4）自偿性贷款随商业周期而波动，将影 响金融体系的稳定