第三节银行存款 银行存款的管理 (一)银行存款的涵义:企业存入在银行或其他金融机构的货币 资金。 (二)银行存款的管理 1.应在银行分预算内预算外资金开设账户; 2.每个企业只能在一家银行开立基本账户,但可以在其他银行 开设辅助账户 3.不准出租出借或转让账户给其他单位或个人使用; 4.各项收支必须如实填明款项来源或用途不得套取现金或搞非 法活动 5.不得签发没有资金保证的票据或远期支票 6.重视对账工作。第三节 银行存款 ▪ 一、银行存款的管理 ▪ （一）银行存款的涵义：企业存入在银行或其他金融机构的货币 资金。 ▪ （二）银行存款的管理： ▪ １．应在银行分预算内预算外资金开设账户； ▪ ２．每个企业只能在一家银行开立基本账户，但可以在其他银行 开设辅助账户； ▪ ３．不准出租出借或转让账户给其他单位或个人使用； ▪ ４．各项收支必须如实填明款项来源或用途不得套取现金或搞非 法活动； ▪ ５．不得签发没有资金保证的票据或远期支票； ▪ ６．重视对账工作