代表股东大会对商业银行的业务经营和内部管理进行监督。商业银行的稽核部门是董事会或 管理层领导下的一个部门，其职责是维护银行资产的完整和资金的有效营运，对银行的管理 与经营服务质量进行独立的评估。 1.2.4商业银行的经营目标 商业银行的经营目标是在保证资金安全、保持资产的流动性基础上争取最大的盈利，即 通常所说的安全性、流动性、盈利性。1)安全性原则。安全性原则即要求银行在经营活动 中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银 行保持坚定的信任。2)流动性原则。流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付 需要的能力。商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性。资产的流动性是指资产 的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个：一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越 低，该项资产的流动性就越强：二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，则该项资 产的流动性就越强。负债的流动性是指银行以适当的价格取得可用资金的能力。衡量银行负 债流动性的标准也有两个：一是取得可用资金的价格，取得可用资金的价格越低，该项负债 的流动性就越强：二是取得可用资金的时效，取得可用资金的时效越短，则该项负债的流动 性就越强。3)盈利性原则。盈利性是指商业银行在其经营活动中获取利润的能力，它是商 业银行经营管理的基本动力。这一原则要商业银行经营管理者在可能的情况下，尽可能地追 求利润最大化。商业银行的盈利主要来自于业务收入与业务支出的差额。商业银行的业务收 入包括贷款利息收入、投资收入与劳务收入等：其业务支出包括吸收存款的利息支出、借入 资金的利息支出、贷款与投资的损失以及工资、办公费、设备维修费、税金支出等。 商业银行经营管理是一个权衡利害、趋利避害的过程，在决策时应该坚持盈利性和安全 性权衡的原则。首先，安全性是商业银行经营的客观要求。其次，安全性与盈利性是一对矛 盾。商业银行经营管理的原则是保证信贷资金流动性、安全性和盈利性的有效统一。它是银 行管理者决策的依据。 1.2.5商业银行的经营环境 20世纪70年代以来，商业银行的经营环境发生了巨大的变化，在布雷顿森林体系崩溃 和金融创新浪潮的冲击下，汇率、利率多变加大了商业银行经营的难度和风险：金融衍生工 具的发展既为银行提供了新的市场也是银行勉励更激烈的竞争。在改进对商业银行监管技术 的同时，商业银行也在改善其内部控制。 1.3本章知识点 商业银行的起源与发展、功能与地位、体系与组织结构以及商业银行经营理念（集中体 现在三大基本原则) 1.4思考题： (1)分析银行性持股公司出现的背景原因 (2)结合我国的实际谈谈如何完善我国商业银行的内部治理结构。 (3)理解商业银行的性质 (4)结合中国现实发展情况谈谈金融混业与分业经营制度的演变代表股东大会对商业银行的业务经营和内部管理进行监督。商业银行的稽核部门是董事会或 管理层领导下的一个部门，其职责是维护银行资产的完整和资金的有效营运，对银行的管理 与经营服务质量进行独立的评估。 1.2.4 商业银行的经营目标 商业银行的经营目标是在保证资金安全、保持资产的流动性基础上争取最大的盈利，即 通常所说的安全性、流动性、盈利性。1）安全性原则。安全性原则即要求银行在经营活动 中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银 行保持坚定的信任。2）流动性原则。流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付 需要的能力。商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性。资产的流动性是指资产 的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个：一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越 低，该项资产的流动性就越强；二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，则该项资 产的流动性就越强。负债的流动性是指银行以适当的价格取得可用资金的能力。衡量银行负 债流动性的标准也有两个：一是取得可用资金的价格，取得可用资金的价格越低，该项负债 的流动性就越强；二是取得可用资金的时效，取得可用资金的时效越短，则该项负债的流动 性就越强。3）盈利性原则。盈利性是指商业银行在其经营活动中获取利润的能力，它是商 业银行经营管理的基本动力。这一原则要商业银行经营管理者在可能的情况下，尽可能地追 求利润最大化。商业银行的盈利主要来自于业务收入与业务支出的差额。商业银行的业务收 入包括贷款利息收入、投资收入与劳务收入等；其业务支出包括吸收存款的利息支出、借入 资金的利息支出、贷款与投资的损失以及工资、办公费、设备维修费、税金支出等。 商业银行经营管理是一个权衡利害、趋利避害的过程，在决策时应该坚持盈利性和安全 性权衡的原则。首先，安全性是商业银行经营的客观要求。其次，安全性与盈利性是一对矛 盾。商业银行经营管理的原则是保证信贷资金流动性、安全性和盈利性的有效统一。它是银 行管理者决策的依据。 1.2.5 商业银行的经营环境 20 世纪 70 年代以来，商业银行的经营环境发生了巨大的变化，在布雷顿森林体系崩溃 和金融创新浪潮的冲击下，汇率、利率多变加大了商业银行经营的难度和风险；金融衍生工 具的发展既为银行提供了新的市场也是银行勉励更激烈的竞争。在改进对商业银行监管技术 的同时，商业银行也在改善其内部控制。 1.3 本章知识点 商业银行的起源与发展、功能与地位、体系与组织结构以及商业银行经营理念（集中体 现在三大基本原则） 1.4 思考题： （1）分析银行性持股公司出现的背景原因 （2）结合我国的实际谈谈如何完善我国商业银行的内部治理结构。 （3）理解商业银行的性质 （4）结合中国现实发展情况谈谈金融混业与分业经营制度的演变 7