甘肃皇台酒业股份有限公司 独立财务顾问报告 益或冲突,具有充分的独立性,有利于保证本次拟出售资产定价合理、公平、公 允,保护中小股东利益。 (五)本次交易后摊薄上市公司即期回报及填补回报措施的情况 根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作 的意见》(国办发(2013)110号)、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的 若干意见》(国发(2014)17号)以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄 即期回报有关事项的指导意见》(中国证券监督管理委员会公告(2015)31号) 等相关规定,为保障中小投资者知情权,维护中小投资者利益,公司就本次重大 资产重组对即期回报摊薄的影响进行了分析并制定以下具体填补回报措施: 本次交易对每股收益的影响 根据皇台酒业2018年1-11月未经审计的合并财务报表,希格玛会计师事务所 (特殊普通合伙)出具的2017年度《审计报告》(希会审字(2018)1916号)、2017 年及2018年1-11月备考合并审阅报告(希会审字(2018)3091号),假设本次交 易于2017年1月1日完成,则本次重组对2017年度、2018年1-11月归属于公司普通 股股东的净利润及基本每股收益影响情况对比如下 2018年111月 2017年度 项目 交易完成后交易完成前交易完成后交易完成前 归属于母公司股东的净利润454281-514684-18.2715 18.763.03 (万元) 基本每股收益(元/股) -0.26 -0.29 1.03 1.06 扣除非经常性损益后的基本 -0.15 每股收益(元/股) 根据上述预计,本次交易完成当年不会出现即期回报被摊薄的情形 2、公司填补即期回报的具体措施 本次交易完成当年,上市公司若出现即期回报被摊薄的情况,公司拟采取以 下填补措施,增强公司持续盈利能力: (1)聚焦主营业务,适时拓展前景良好的优质业务 chin乡 www.cninfocom.cn甘肃皇台酒业股份有限公司 独立财务顾问报告 20 益或冲突，具有充分的独立性，有利于保证本次拟出售资产定价合理、公平、公 允，保护中小股东利益。 （五）本次交易后摊薄上市公司即期回报及填补回报措施的情况 根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作 的意见》（国办发〔2013〕110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的 若干意见》（国发〔2014〕17号）以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄 即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告〔2015〕31号） 等相关规定，为保障中小投资者知情权，维护中小投资者利益，公司就本次重大 资产重组对即期回报摊薄的影响进行了分析并制定以下具体填补回报措施： 1、本次交易对每股收益的影响 根据皇台酒业2018年1-11月未经审计的合并财务报表，希格玛会计师事务所 （特殊普通合伙）出具的2017年度《审计报告》（希会审字〔2018〕1916号）、2017 年及2018年1-11月备考合并审阅报告（希会审字〔2018〕3091号），假设本次交 易于2017年1月1日完成，则本次重组对2017年度、2018年1-11月归属于公司普通 股股东的净利润及基本每股收益影响情况对比如下： 项目 2018 年 1-11 月 2017 年度 交易完成后 交易完成前 交易完成后 交易完成前 归属于母公司股东的净利润 （万元） -4,542.81 -5,146.84 -18,277.15 -18,763.03 基本每股收益（元/股） -0.26 -0.29 -1.03 -1.06 扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元/股） -0.15 -0.18 -0.90 -0.93 根据上述预计，本次交易完成当年不会出现即期回报被摊薄的情形。 2、公司填补即期回报的具体措施 本次交易完成当年，上市公司若出现即期回报被摊薄的情况，公司拟采取以 下填补措施，增强公司持续盈利能力： （1）聚焦主营业务，适时拓展前景良好的优质业务