贷:短期借款 1200000 (2)7月31日,预提当月利息 预提当月利息=120000×0.6%=7200(元) 借:财务费用 贷:预提费用 7200 (3)8月31日,预提当月利息,账务处理同前 (4)9月30日,根据银行转来的支息通知单,支付第一个季度利息。 公司第一个季度应付利息=1200000×0.6%×3=21600(元) 借:财务费用 7200 预提费用14400 贷:银行存款 21600 (5)10月31日,预提当月利息。 预提当月利息=1200000×0.6%=7200(元) 借:财务费用7200 贷:预提费用7200 (6)11月30日,预提当月利息,账务处理同前。 (7)12月31日,根据银行转来的支息通知单,支付第二季度利息并偿还借款本 公司应付利息及本金=1200000+1200000×0.6%×3=1221600元 借:短期借款 1200000 财务费用 7200 预提费用 14400贷：短期借款 1200000 （2）7 月 31 日，预提当月利息。 预提当月利息＝1200000×0.6%＝7200（元） 借：财务费用 7200 贷：预提费用 7200 （3）8 月 31 日，预提当月利息，账务处理同前。 （4）9 月 30 日，根据银行转来的支息通知单，支付第一个季度利息。 公司第一个季度应付利息＝1200000×0.6%×3＝2l600（元） 借：财务费用 7200 预提费用 14400 贷：银行存款 21600 （5）10 月 31 日，预提当月利息。 预提当月利息＝1200000×0.6%＝7200（元） 借：财务费用 7200 贷：预提费用 7200 （6）11 月 30 日，预提当月利息，账务处理同前。 （7）12 月 31 日，根据银行转来的支息通知单，支付第二季度利息并偿还借款本 金。 公司应付利息及本金＝1200000＋1200000×0.6%×3＝1221600 元 借：短期借款 1200000 财务费用 7200 预提费用 14400