独立财务顾问报告 2018年3月31日 项目 实际数占比备考数占比变动比例 流动资产 货币资金 24013902272%24400901906%161% 应收票据 440.68 0.42% 459.59 0.36% 4.29% 应收账款 229418521.70%27,824762173%2128% 预付款项 245.94 0.23% 31880025%2962% 应收利息 21648 0.20% 21648 0.17% 0.00% 其他应收款 732.04 0.69% 735.30 0.57% 0.45% 存货 10,183.12 9.63% 14.78785 11.55% 45.22% 其他流动资产 17,52233 1658% 17491481366% -0.18% 流动资产合计 76,296.33 72.18% 86235166736%13.03% 非流动资产 固定资产 14357711358%17,248801347%2014% 在建工程 651917 6.17% 651917509% 0.00% 无形资产 2,345.92 2. 22% 2.417.09 1.89% 3.03% 9.123.47 7.13% NA 长期待摊费用 243.51 0.23% 320.75 0.25% 递延所得税资产 593.64 0.56% 784.62 0.61% 32.17% 其他非流动资产535001506%53738420%045% 非流动资产合计 29409972782%41,787793264%42.09% 匚产总计 105,70630100.00%128,02951000%2111% 本次交易完成后,截至2018年3月31日,上市公司的资产总额由本次交 易前的105,70630万元增加至128,02295万元,增长幅度为21.11%。公司资 产规模有所上升,抗风险能力增强。交易完成后,公司的资产结构如下: 1)本次交易前,公司流动资产占资产总额的比重为7218%,本次交易后, 公司流动资产占资产总额的比重为67.36%,流动资产占资产比重有所下降 2)公司非流动资产由本次交易前29,40997万元增加至41,787.79万元 增长幅度为42.09%,主要是商誉增加了9,123.47万元。 综上所述,备考上市公司财务报表的资产结构综合反映了本次交易完成后上 市公司的资产结构。交易完成后,上市公司资产结构未发生显著变化,符合公司独立财务顾问报告 18 项 目 2018 年 3 月 31 日 实际数 占比 备考数 占比 变动比例 流动资产： 货币资金 24,013.90 22.72% 24,400.90 19.06% 1.61% 应收票据 440.68 0.42% 459.59 0.36% 4.29% 应收账款 22,941.85 21.70% 27,824.76 21.73% 21.28% 预付款项 245.94 0.23% 318.80 0.25% 29.62% 应收利息 216.48 0.20% 216.48 0.17% 0.00% 其他应收款 732.04 0.69% 735.30 0.57% 0.45% 存货 10,183.12 9.63% 14,787.85 11.55% 45.22% 其他流动资产 17,522.33 16.58% 17,491.48 13.66% -0.18% 流动资产合计 76,296.33 72.18% 86,235.16 67.36% 13.03% 非流动资产： 固定资产 14,357.71 13.58% 17,248.80 13.47% 20.14% 在建工程 6,519.17 6.17% 6,519.17 5.09% 0.00% 无形资产 2,345.92 2.22% 2,417.09 1.89% 3.03% 商誉 - - 9,123.47 7.13% N/A 长期待摊费用 243.51 0.23% 320.75 0.25% 31.72% 递延所得税资产 593.64 0.56% 784.62 0.61% 32.17% 其他非流动资产 5,350.03 5.06% 5,373.88 4.20% 0.45% 非流动资产合计 29,409.97 27.82% 41,787.79 32.64% 42.09% 资产总计 105,706.30 100.00% 128,022.95 100.00% 21.11% 本次交易完成后，截至 2018 年 3 月 31 日，上市公司的资产总额由本次交 易前的 105,706.30 万元增加至 128,022.95 万元，增长幅度为 21.11%。公司资 产规模有所上升，抗风险能力增强。交易完成后，公司的资产结构如下： 1）本次交易前，公司流动资产占资产总额的比重为 72.18%，本次交易后， 公司流动资产占资产总额的比重为 67.36%，流动资产占资产比重有所下降。 2）公司非流动资产由本次交易前 29,409.97 万元增加至 41,787.79 万元， 增长幅度为 42.09%，主要是商誉增加了 9,123.47 万元。 综上所述，备考上市公司财务报表的资产结构综合反映了本次交易完成后上 市公司的资产结构。交易完成后，上市公司资产结构未发生显著变化，符合公司