(二)银行存款的核算 对银行存款的序时核算,要设置“银行存款日记 账 银行存款日记账 单位:元 2007年凭证摘要 结算凭证 月日字号 种类/号数/对方科目收入付出余额 41 上月结转 95000 43付3取现金支票937库存现金 3500060000 原材料 44付4取材料支票812 4680013200 应交税费 45收1销售产品支票114主营业务收入2691 40110 0 应交税费（二）银行存款的核算 ◼ 对银行存款的序时核算，要设置“银行存款日记 账” 银行存款日记账 单位：元 2007年 凭证 摘要 结算凭证 对方科目 收入 付出 余额 月 日 字 号 种类 号数 4 1 上月结转 95000 4 3 付 3 取现金 支票 937 库存现金 35000 60000 4 4 付 4 取材料 支票 812 原材料 46800 13200 应交税费 4 5 收 1 销售产品 支票 1174 主营业务收入 2691 0 40110 应交税费