键业绩指标之一,存在管理(4)对本年记录的收入交易选取样 层为了达到特定目标或期望本,核对发票、销售合同及出库单, 而操纵收入确认时点的固有评价相关收入确认是否符合公司收 风险,且本期收入确认对财入确认的会计政策 务报表影响较大,因此我们(5)选取样本实施询证程序,与客 将收入确认识别为关键审计户就本年度交易金额与截至本年末 事项 往来余额进行确认,并将询证结果 与账面记录进行核对; (6)就资产负债表日前后记录的收 入交易,选取样本,核对出库单及 其他支持性文档,以评价收入是否 被记录于恰当的会计期间 四、其他信息 香雪制药管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息 包括香雪制药2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和 我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。如“形成保留意见的基础”部分所述:我们无 法确定香雪制药2019年度关联方资金往来披露是否完整;我们无法 就香雪制药与科学城、大福千通、富润惠德的大额资金往来的商业实 质获取充分、适当的审计证据。因此,我们无法确定与这些事项相关 的其他信息是否存在重大错报 审计报告第3页 chin乡 www.cninfocom.cn审计报告 第 3 页 键业绩指标之一，存在管理 层为了达到特定目标或期望 而操纵收入确认时点的固有 风险，且本期收入确认对财 务报表影响较大，因此我们 将收入确认识别为关键审计 事项。 （4）对本年记录的收入交易选取样 本，核对发票、销售合同及出库单， 评价相关收入确认是否符合公司收 入确认的会计政策； （5）选取样本实施询证程序，与客 户就本年度交易金额与截至本年末 往来余额进行确认，并将询证结果 与账面记录进行核对； （6）就资产负债表日前后记录的收 入交易，选取样本，核对出库单及 其他支持性文档，以评价收入是否 被记录于恰当的会计期间。 四、 其他信息 香雪制药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括香雪制药 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。如“形成保留意见的基础”部分所述：我们无 法确定香雪制药 2019 年度关联方资金往来披露是否完整；我们无法 就香雪制药与科学城、大福千通、富润惠德的大额资金往来的商业实 质获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与这些事项相关 的其他信息是否存在重大错报