广州市香雪制药股份有限公司 审计报告及财务报表 二O一九年度 信会师报字[2020第ZL10327号 chin乡 www.cninfocom.cn
广州市香雪制药股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度 信会师报字[2020]第 ZL10327 号
广州市香雪制药股份有限公司 审计报告及财务报表 (2019年01月01日至2019年12月31日止) 目录 页次 审计报告 1-5 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注 1-131 chin乡 www.cninfocom.cn
广州市香雪制药股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-131
BDO立信会计师事务所特殊普通合伙) 审计报告 信会师报字[2020第ZL10327号 广州市香雪制药股份有限公司全体股东: 保留意见 我们审计了广州市香雪制药股份有限公司(以下简称“香雪制药”) 财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的 影响外,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制,公允反映了香雪制药2019年12月31日的合并及母公司财务状 况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 形成保留意见的基础 (一)2019年7月至12月期间,香雪制药控股股东广州市昆仑 投资有限公司与香雪制药发生多笔大额资金往来,累计发生额7.24 亿元,期末余额为零。香雪制药未按规定就上述关联方交易履行必要 的审批程序和披露义务。我们实施审计程序后,仍无法确定香雪制药 2019年度关联方资金往来披露是否完整。 (二)2019年10月31日,香雪制药收到科学城(广州)投资 集团有限公司(以下简称“科学城”)支付的3亿元款项。2019年12 月31日,香雪制药向浙江大福千通商贸有限公司(以下简称“大福 千通”)支付3亿元款项。香雪制药对上述资金往来的会计处理与相 关支持性文件存在差异。我们实施了检査、函证、访谈等审计程序后 仍无法对上述资金往来的商业实质获取充分、适当的审计证据。 审计报告第1页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 1 页 审计报告 信会师报字[2020]第 ZL10327 号 广州市香雪制药股份有限公司全体股东： 一、 保留意见 我们审计了广州市香雪制药股份有限公司（以下简称“香雪制药”） 财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的 影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了香雪制药 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状 况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成保留意见的基础 （一）2019 年 7 月至 12 月期间，香雪制药控股股东广州市昆仑 投资有限公司与香雪制药发生多笔大额资金往来，累计发生额 7.24 亿元，期末余额为零。香雪制药未按规定就上述关联方交易履行必要 的审批程序和披露义务。我们实施审计程序后，仍无法确定香雪制药 2019 年度关联方资金往来披露是否完整。 （二）2019 年 10 月 31 日，香雪制药收到科学城（广州）投资 集团有限公司（以下简称“科学城”）支付的 3 亿元款项。2019 年 12 月 31 日，香雪制药向浙江大福千通商贸有限公司（以下简称“大福 千通”）支付 3 亿元款项。香雪制药对上述资金往来的会计处理与相 关支持性文件存在差异。我们实施了检查、函证、访谈等审计程序后， 仍无法对上述资金往来的商业实质获取充分、适当的审计证据
(三)2019年12月31日,香雪制药向富润惠德文化发展(北 京)有限公司(以下简称“富润惠德”)支付四笔资金合计1.07亿元, 冲抵了应付陕西龙祥实业发展有限公司、广州恒舜进出口贸易有限公 司、广东尚春堂药业有限公司和广东启德酒店有限公司的款项。我们 实施了审计程序后,仍无法判断上述资金往来的商业实质。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立 于香雪制药,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获 取的审计证据是充分、适当的,为发表保留意见提供了基础 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见 的基础”部分所述事项外,我们确定下列事项是需要在审计报告中沟 通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认 收入确认相关会计政策及披与评价收入确认相关的审计程序主 露详见附注“三、(二十五)要包括 收入”和“五、(四十四)营业(1)了解和评价管理层与收入确认 收入和营业成本”。 相关的关键内部控制的设计和运 香雪制药及其子公司主要从行 事现代中药及中药饮片的研(2)选取样本检查销售合同,识别 发、生产与销售及医药流通与商品所有权上的风险和报酬转移 等业务。于2019年度,香雪相关的合同条款与条件,评价收入 制药实现营业收入确认时点是否符合企业会计准则的 27861995万元。香雪制药于要求 产品交付给客户并取得发货(3)结合产品类型对收入以及毛利 确认单时确认收入的实现。情况执行分析,判断本期收入金额 由于营业收入是香雪制药关是否出现异常波动的情况 审计报告第2页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 2 页 （三）2019 年 12 月 31 日，香雪制药向富润惠德文化发展（北 京）有限公司（以下简称“富润惠德”）支付四笔资金合计 1.07 亿元， 冲抵了应付陕西龙祥实业发展有限公司、广州恒舜进出口贸易有限公 司、广东尚春堂药业有限公司和广东启德酒店有限公司的款项。我们 实施了审计程序后，仍无法判断上述资金往来的商业实质。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于香雪制药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见 的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟 通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认 收入确认相关会计政策及披 露详见附注“三、(二十五) 收入”和“五、(四十四)营业 收入和营业成本”。 香雪制药及其子公司主要从 事现代中药及中药饮片的研 发、生产与销售及医药流通 等业务。于 2019 年度，香雪 制 药 实 现 营 业 收 入 278,619.95 万元。香雪制药于 产品交付给客户并取得发货 确认单时确认收入的实现。 由于营业收入是香雪制药关 与评价收入确认相关的审计程序主 要包括： （1）了解和评价管理层与收入确认 相关的关键内部控制的设计和运 行； （2）选取样本检查销售合同，识别 与商品所有权上的风险和报酬转移 相关的合同条款与条件，评价收入 确认时点是否符合企业会计准则的 要求； （3）结合产品类型对收入以及毛利 情况执行分析，判断本期收入金额 是否出现异常波动的情况；
键业绩指标之一,存在管理(4)对本年记录的收入交易选取样 层为了达到特定目标或期望本,核对发票、销售合同及出库单, 而操纵收入确认时点的固有评价相关收入确认是否符合公司收 风险,且本期收入确认对财入确认的会计政策 务报表影响较大,因此我们(5)选取样本实施询证程序,与客 将收入确认识别为关键审计户就本年度交易金额与截至本年末 事项 往来余额进行确认,并将询证结果 与账面记录进行核对; (6)就资产负债表日前后记录的收 入交易,选取样本,核对出库单及 其他支持性文档,以评价收入是否 被记录于恰当的会计期间 四、其他信息 香雪制药管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息 包括香雪制药2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和 我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。如“形成保留意见的基础”部分所述:我们无 法确定香雪制药2019年度关联方资金往来披露是否完整;我们无法 就香雪制药与科学城、大福千通、富润惠德的大额资金往来的商业实 质获取充分、适当的审计证据。因此,我们无法确定与这些事项相关 的其他信息是否存在重大错报 审计报告第3页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 3 页 键业绩指标之一，存在管理 层为了达到特定目标或期望 而操纵收入确认时点的固有 风险，且本期收入确认对财 务报表影响较大，因此我们 将收入确认识别为关键审计 事项。 （4）对本年记录的收入交易选取样 本，核对发票、销售合同及出库单， 评价相关收入确认是否符合公司收 入确认的会计政策； （5）选取样本实施询证程序，与客 户就本年度交易金额与截至本年末 往来余额进行确认，并将询证结果 与账面记录进行核对； （6）就资产负债表日前后记录的收 入交易，选取样本，核对出库单及 其他支持性文档，以评价收入是否 被记录于恰当的会计期间。 四、 其他信息 香雪制药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括香雪制药 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。如“形成保留意见的基础”部分所述：我们无 法确定香雪制药 2019 年度关联方资金往来披露是否完整；我们无法 就香雪制药与科学城、大福千通、富润惠德的大额资金往来的商业实 质获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与这些事项相关 的其他信息是否存在重大错报
五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时,管理层负责评估香雪制药的持续经营能力 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督香雪制药的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作 (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根 据获取的审计证据,就可能导致对香雪制药持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 审计报告第4页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 4 页 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估香雪制药的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督香雪制药的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对香雪制药持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致香雪制药不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就香雪制药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别岀的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项 立信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:梁谦海 (项目合伙人) 中国上海 中国注册会计师:马玥 二O二O年五月十九日 审计报告第5页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 5 页 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致香雪制药不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就香雪制药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁谦海 （项目合伙人） 中国·上海 中国注册会计师：马玥 二〇二〇年五月十九日
广州市香雪制药股份有限公司 合并资产负债表 9年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注五 期末余额 上年年末余额 流动资产: 货币资金 495.694.143.29 650.107.40l81 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 8,544,008.56 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产( 3.337.013.63 衍生金融资产 应收票据 62902.274.84 应收账款 947.381.066.99 835,702,78822 应收款项融资 68,072,517 预付款项 128.781.0983 58276,790 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 21955.897.0 1,138,461,323.11 买入返售金融资产 (九 756,406,18199 2719 持有待售资 179155771.86 年内到期的非流动资产 10,843,835.62 其他流动资产 (十二)|709090348548.89231231 流动资产合计 2,696,899,709.183,918,585,86696 作流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 251,296,578.30 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 129,727,99914 114896,861.89 其他权益工具投资 (十五) 311,296,578.30 其他非流动金融资产 资性房地产 固定资产 (十方)1.921364048961.8550057471 在建工程 (+七)1371.73712827985183 生产性生物资产 (十 680,80984 42899590 油气资产 无形资产 (十九) 580,94353528687217,7558 开发支出 (二十) 140683,20575 91,133,221.39 誉 626.610.344.14 644,666,81797 期待摊费用 18,171,271.67 递延所得税资产 其他非流动资产 (二十四) 220,813,60734 187,387,552.93 非流动资产合计 536122306874.707023848 资产总计 8058,122,766058.625609,051.81 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人: 报表第1页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表 第 1 页 广州市香雪制药股份有限公司 合并资产负债表 2019年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 (一) 495,694,143.29 650,107,401.81 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 (二) 28,544,008.56 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (三) 23,337,013.63 衍生金融资产 应收票据 (四) 62,902,274.84 应收账款 (五) 947,381,066.99 835,702,788.22 应收款项融资 (六) 68,072,517.66 预付款项 (七) 128,781,098.33 58,276,790.23 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 (八) 21,955,897.02 1,138,461,323.11 买入返售金融资产 存货 (九) 756,406,181.99 590,062,127.19 持有待售资产 (十) 179,155,771.86 一年内到期的非流动资产 (十一) 10,843,835.62 其他流动资产 (十二) 70,909,023.48 548,892,312.31 流动资产合计 2,696,899,709.18 3,918,585,866.96 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 (十三) 251,296,578.30 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十四) 129,727,999.14 114,896,861.89 其他权益工具投资 (十五) 311,296,578.30 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 (十六) 1,921,364,048.96 1,855,002,574.71 在建工程 (十七) 1,371,757,772.72 827,985,178.73 生产性生物资产 (十八) 680,809.84 428,995.90 油气资产 无形资产 (十九) 580,943,535.28 687,217,755.86 开发支出 (二十) 140,683,205.75 91,133,221.39 商誉 (二十一) 626,610,344.14 644,666,817.97 长期待摊费用 (二十二) 18,171,271.67 15,558,225.36 递延所得税资产 (二十三) 39,173,883.73 31,449,421.81 其他非流动资产 (二十四) 220,813,607.34 187,387,552.93 非流动资产合计 5,361,223,056.87 4,707,023,184.85 资产总计 8,058,122,766.05 8,625,609,051.81 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州市香雪制药股份有限公司 合并资产负债表(续 2019年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额 流动负债: 十五 141289857803 1,463,100,000.00 向中央银行借款 拆入资金 性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付票据 (二十六) 0,052,091.09 应付账款 二十七) 571,800,83924 431,383,670.22 预收款项 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 二十九) 6,654,323.73 25,358,877.81 应交税费 (三十) 3503013985 23,266,639.02 其他应付款 9047905163 431358351 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 内到期的非流动负债 十三) 331,158,94145 852900.000.00 流动负债针计 2,856,107,381.53 3,22436,15401 险合同准备金 三十四) 43439260490 212,200,000.00 应付债券 50381278188 1,096,21926940 永续债 长期应付款 三十 62,72789867 9406,972.20 长期应付职工薪酬 计负债 (三十七) 85,970,929.5 58,556,952.36 递延所得税负债 仁二十三) 52 其他非流动负债 非流动负债合计 1,086,904,214.96 1,390,904,300.42 46134045443 「所有者权益 (三十八) 661,476,335.00 661,476,33500 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 三十九 2091,347,513.65 2,134,325630.29 减:库存股 四十) 71,886,299 其他综合收益 四十 6453,933.03 专项储备 盈余公积 (四十 01494716.17 92,998,625.33 般风险准备 未分配利润 四十三) 703111709 610,420,567.46 扫属于母公司所有者权益合计 3.491.873.35743 少数股东权益 623237812 5814674 所有者权益合计 4,012268,597.38 负债和所有者权益总计 8058121605 8,625,609,05181 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人: 主管会计工作负责人 会计机构负责 报表第2页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表 第 2 页 广州市香雪制药股份有限公司 合并资产负债表（续） 2019 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 (二十五) 1,412,898,578.03 1,463,100,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 (二十六) 135,920,486.70 20,052,091.09 应付账款 (二十七) 571,800,839.24 431,383,670.22 预收款项 (二十八) 38,509,962.69 63,239,040.76 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 (二十九) 26,654,323.73 25,358,877.81 应交税费 (三十) 35,030,139.85 23,266,639.02 其他应付款 (三十一) 290,479,051.63 343,135,835.11 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 (三十二) 13,655,058.21 一年内到期的非流动负债 (三十三) 331,158,941.45 852,900,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,856,107,381.53 3,222,436,154.01 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 (三十四) 434,392,604.90 212,200,000.00 应付债券 (三十五) 503,812,781.88 1,096,219,269.40 其中：优先股 永续债 长期应付款 (三十六) 62,727,898.67 9,406,972.20 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 (三十七) 85,970,929.51 58,556,952.36 递延所得税负债 (二十三) 14,521,106.46 其他非流动负债 非流动负债合计 1,086,904,214.96 1,390,904,300.42 负债合计 3,943,011,596.49 4,613,340,454.43 所有者权益： 股本 (三十八) 661,476,335.00 661,476,335.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 (三十九) 2,091,347,513.65 2,134,325,630.29 减：库存股 (四十) 29,108,445.28 71,886,299.96 其他综合收益 (四十一) -36,453,933.03 3,256,094.78 专项储备 盈余公积 (四十二) 101,494,716.17 92,998,625.33 一般风险准备 未分配利润 (四十三) 703,117,170.92 610,420,567.46 归属于母公司所有者权益合计 3,491,873,357.43 3,430,590,952.90 少数股东权益 623,237,812.13 581,677,644.48 所有者权益合计 4,115,111,169.56 4,012,268,597.38 负债和所有者权益总计 8,058,122,766.05 8,625,609,051.81 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州市香雪制药股份有限公司 母公司资产负债表 2019年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 附注十五 期末余额 上年年末余额 流动资产: 货币资金 185,925,452.76 306,606,145.86 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 3,775,8148 收账款 70.357123.99 应收款项融资 7.143.727.67 预付款项 56,275,913.65 9391.15769 其他应收款 (四)1.0571555262,254131.31390 6865028490981575 持有待售资 82875,16569 年内到期的非流动资产 其他流动资产 477.024.263. 流动资产合计 11s82414314186 非流动资产 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五)218557419609202038656565 其他权益工具投资 95796.578.30 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,179283960261,152.7730603 在建工程 3557134023824707969128 生产性生物资产 无形资产 247,405,73549 264,265,943.06 开发支出 55,915,124.17 8.099143.9 商誉 长期待摊费用 24611186718 递延所得税资产 20,725763332271,79374 其他非流动资产 4237,321,816613,857,926,45060 资产总计 5,770,210,779857,035376,30226 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责 报表第3页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表 第 3 页 广州市香雪制药股份有限公司 母公司资产负债表 2019 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十五 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 185,925,452.76 306,606,145.86 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 (一) 3,775,814.82 应收账款 (二) 70,357,123.99 35,592,998.79 应收款项融资 (三) 7,143,727.67 预付款项 56,275,913.65 9,391,157.69 其他应收款 (四) 1,057,155,556.26 2,254,131,313.90 存货 68,650,362.84 90,928,157.57 持有待售资产 82,875,165.69 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,505,660.38 477,024,263.03 流动资产合计 1,532,888,963.24 3,177,449,851.66 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 45,796,578.30 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (五) 2,185,574,196.09 2,020,386,565.65 其他权益工具投资 95,796,578.30 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,179,283,960.26 1,152,877,306.03 在建工程 355,713,402.38 247,079,691.28 生产性生物资产 油气资产 无形资产 247,405,735.49 264,265,943.06 开发支出 55,915,124.17 28,099,143.92 商誉 长期待摊费用 244,761.13 1,189,617.08 递延所得税资产 20,725,763.33 22,771,793.74 其他非流动资产 96,662,295.46 75,459,811.54 非流动资产合计 4,237,321,816.61 3,857,926,450.60 资产总计 5,770,210,779.85 7,035,376,302.26 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
