我国企业内部控制规范体系 企业内部控制 基本规范 企业内部控制 企业内部控制应 企业内部控制审 评价指引 用指引 计指引 内部环境类指引(5个】 控制活动类指引9个) 控制手段类指引(4个) 组织结 发展战 社 会贵 业文 全 合 力贵源 信 略 化 面预算 同管 理 部信息传 系统 递 贵金活 来购业 资产管理 销售业 完与开 工 程项 担保业 业务外包 财务报12 • 我国企业内部控制规范体系 企业内部控制 基本规范 企业内部控制 评价指引 企业内部控制应 用指引 企业内部控制审 计指引 组 织 结 构 发 展 战 略 人 力 资 源 社 会 责 任 企 业 文 化 资 金 活 动 采 购 业 务 资 产 管 理 销 售 业 务 研 究 与 开 发 内部环境类指引(5个) 控制活动类指引(9个) 控制手段类指引(4个) 工 程 项 目 担 保 业 务 业 务 外 包 财 务 报 告 全 面 预 算 合 同 管 理 内 部 信 息 传 递 信 息 系 统